Što je zajam c. Posuđivanje. U raznim kulturama

Nastanak kredita kao posebnog oblika vrijednosnih odnosa događa se kada vrijednost oslobođena iz jednog gospodarskog subjekta neko vrijeme ne ulazi u novi ciklus reprodukcije. Zahvaljujući zajmu, ono prelazi od subjekta koji ga ne koristi (zajmodavac) do drugog subjekta kojem su potrebna dodatna sredstva (zajmoprimac).

Kreditne funkcije

Kreditne funkcije: redistributivna, stvaranje kreditnih instrumenata optjecaja; reproduktivno i poticajno.

Zahvaljujući redistributivnoj funkciji, privremeno oslobođena vrijednost se redistribuira. Može se provoditi na razini poduzeća, industrije, države (nacionalna ekonomija), svjetske ekonomije (svjetska ekonomija). Preraspodjela podliježe povratu troška.

Funkcija stvaranja kreditnih instrumenata optjecaja povezana je s nastankom bankarskog sustava. Zahvaljujući mogućnosti držanja novca na bankovnim računima, dolazi do razvoja bezgotovinskog plaćanja, prijeboja međusobnih obveza, kreditnih sredstava optjecaja i plaćanja.

Reprodukcijska funkcija zajma očituje se na dva načina: 1) primanje zajma od strane zajmoprimca osigurava mu potrebnu količinu kapitala za poslovanje (proizvodnju). Zajmom se odvija reprodukcija gospodarskog subjekta (proizvođača robe) kao takvog; 2) kao rezultat davanja kredita raznim poduzećima, reproduciraju se i najbolji i najgori uvjeti za proizvodnju dobara za društvo (kvaliteta, trošak, cijena).

Poticajna funkcija kredita očituje se u mogućnosti razvoja proizvodnje bez raspoloživosti vlastitih sredstava. Zahvaljujući kreditu poduzeća dobivaju snažan poticaj za daljnji razvoj.

Obrasci zajma

Novčani oblik kredita uključuje prijenos određenog iznosa novca za privremeno korištenje. U suvremenim gospodarskim uvjetima dominantan je novčani oblik. Ovaj oblik kredita aktivno koriste svi subjekti ekonomski odnosi(od strane države, poduzeća, pojedinih građana) kako unutar zemlje tako iu vanjskom gospodarskom prometu. U novčanom obliku zajma nema ekvivalentne robno-novčane razmjene, ali postoji prijenos vrijednosti na privremeno korištenje uz uvjet vraćanja nakon određenog vremena i, u pravilu, uz plaćanje kamata za korištenje. .

Mješoviti zajam nastaje u slučaju kada je zajam odobren u obliku robe, a vraćen u obliku novca, ili obrnuto - dat u obliku novca, a vraćen u obliku robe. Zadnja opcijačesto se koristi u međunarodnim obračunima, kada se primljeni gotovinski zajmovi podmiruju isporukama robe. U domaćem gospodarstvu prodaju robe na rate prati postupni povrat kredita u gotovini.

Uloga kredita

Kredit igra važnu ulogu u samoregulaciji iznosa sredstava potrebnih za obvezu ekonomska aktivnost. Zahvaljujući kreditu, poduzeća u svakom trenutku imaju onoliko novca koliko je potrebno za normalno poslovanje.

Uloga kredita je važna za obnavljanje obrtnog kapitala, čija potreba nije stabilna za svako poduzeće, mijenja se ovisno o radnim uvjetima: tržišnim, prirodnim, klimatskim, političkim itd.

Velika je uloga kredita za reprodukciju dugotrajne imovine. Koristeći zajam, poduzeće se može unaprijediti, povećati proizvodnju mnogo brže nego bez njega.

Uloga kredita u regulaciji likvidnosti bankovnog sustava, kao iu stvaranju učinkovit mehanizam financiranje državne potrošnje.

Vrste kredita

U raznim kulturama

Kredit u Mezopotamiji

Posudba Carstvu Inka

Kurački administrativni službenici tijekom loših godina iz skladišta koja su bila ispunjena usjevima dobivenim s polja- čakara vladar Inka, uz dopuštenje samog Inke, dijelili su hranu siromašnima u naselju, a ujedno su izvještavali o tome što je tako primljeno na hrpu. Stoga su ti odbici napravljeni kao zajam, odnosno može se tvrditi da su Inke imale instituciju financijskog posuđivanja. Također, sve što je, kako je Pedro Ciesa de Leon istaknuo u svojoj Kronici Perua, izdano pojedinim stanovnicima iz skladišta vladara Inka, predano je zaposlenicima camayosa, koji su bili angažirani u quipuu. U kipuu se moglo vidjeti što je koji Indijanac učinio, a sve što je učinio oduzimalo mu se od danka koji je morao plaćati. No, povrat kredita nije rađen istim vrstama proizvoda, već je plaćen različiti tipovi djela. Ista je situacija bila i s izdavanjem namirnica iz skladišta vlakova za cijelu zajednicu ili pokrajinu:

... ako je iznenada nastupila neka mršava godina, također su naredili da se otvore skladišta i daju potrebne namirnice na posudbu provincijama, a onda su im, u godini obilja, ponovno davali i isporučivali [odnosno skladištima] , prema njihovom računovodstvu, određeni iznos .

Cieza de Leon, Pedro. Kronika Perua. Drugi dio. Poglavlje XIX.

Brzi zajam

vidi također

Napišite recenziju na članak "Kredit"

Bilješke

Književnost

• Novac, kredit, banke: udžbenik / ur. O. I. Lavrušina. - M .: Financije i statistika, 2000. - 464 str.
• Financije i kredit: udžbenik / ur. prof. M. V. Romanovski, prof. G. N. Beloglazova. - M.: Više obrazovanje, 2006. - ISBN 5-9692-0039-5.

Odlomak koji karakterizira Credit

Svakim novim udarcem sve je manje životnih nezgoda ostajalo za one koji još nisu ubijeni. Pukovnija je stajala u bataljonskim kolonama na udaljenosti od tri stotine koraka, ali, unatoč tome, svi ljudi pukovnije bili su pod utjecajem istog raspoloženja. Svi ljudi iz puka bili su jednako šutljivi i smrknuti. Rijetko se čuo razgovor između redova, ali ovaj razgovor je utihnuo svaki put kad bi se čuo udarac i uzvik: "Nosila!" Većinu vremena ljudi iz puka, po nalogu vlasti, sjedili su na zemlji. Koji, skinuvši šako, marljivo raziđoše i opet sabraše skupštine; neki su suhom glinom, raširivši je u dlanovima, glačali bajunet; koji je gnječio pojas i stezao kopču remena; koji je marljivo ravnao i saginjao nove porube i mijenjao cipele. Neki su gradili kuće od kalmičke obradive zemlje ili pleli pletenice od slame strništa. Činilo se da su svi prilično uronjeni u te aktivnosti. Kada su ljudi ranjavani i ubijani, kada su vukla nosila, kada su se naši vraćali nazad, kada su se kroz dim vidjele velike mase neprijatelja, nitko nije obraćao pažnju na te okolnosti. Kad su topništvo i konjica jahali naprijed, vidjeli su se pokreti našeg pješaštva, čule su se pohvalne primjedbe sa svih strana. Ali najveću pozornost zavrijeđivali su događaji koji su bili posve strani, koji nisu imali nikakve veze s bitkom. Kao da je pažnja ovih moralno napaćenih ljudi ostala na tim običnim, svakodnevnim događajima. Topnička baterija prošla je ispred čela puka. U jednom od topničkih okvira intervenirao je konopac za vezivanje. “Hej, to vezivanje!.. Poravnaj ga! Past će ... Oh, oni to ne vide! .. - vikali su iz redova na isti način kroz cijeli puk. Drugi put je opću pozornost izazvao maleni smeđi pas čvrsto uzdignuta repa, koji je, sam Bog zna odakle, u nervoznom kasu trčao ispred redova i odjednom zacvilio od udarca iz blizine i s repom među nogama. , odjurio u stranu. Po cijelom puku čuo se smijeh i cika. Ali zabava ove vrste trajala je minutama, a više od osam sati ljudi su stajali bez hrane i ništa nisu radili pod neprestanim užasom smrti, a blijeda i namrgođena lica postajala su sve bljeđa i namrštenija.
Knez Andrej, baš kao i svi ljudi iz puka, namrgođen i blijed, hodao je gore-dolje livadom u blizini zobi od jedne granice do druge, s rukama na leđima i pognutom glavom. Nije imao što učiniti ili narediti. Sve se radilo samo od sebe. Mrtve su vukli za frontom, ranjene odnosili, redove zbijali. Ako su vojnici pobjegli, odmah su se žurno vratili. U početku je princ Andrej, smatrajući svojom dužnošću probuditi hrabrost vojnika i dati im primjer, hodao duž redova; ali onda se uvjerio da ih nema čemu i čemu naučiti. Sva snaga njegove duše, kao i svakog vojnika, bila je nesvjesno usmjerena na to da se suzdrži od razmišljanja o užasu situacije u kojoj su se nalazili. Hodao je livadom, vukući noge, grebući travu i gledajući prašinu koja mu je prekrivala čizme; ili je hodao dugim koracima, pokušavajući ući u tragove koje su kosilice ostavile na livadi, zatim je, brojeći korake, računao koliko puta mora proći od međe do međe da bi napravio verstu, zatim je pročešljao cvjetove pelina koji su rasli na međi, i trljao je to cvijeće u svojim dlanovima i njušio mirisni, gorak, jak miris. Od svega jučerašnjeg posla nije ostalo ništa od misli. Nije razmišljao ni o čemu. Umornim je uhom osluškivao iste zvukove, razlikujući zvižduk letova od tutnjave pucnjeva, gledao izbliza lica ljudi iz 1. bataljuna i čekao. “Evo ga... ovaj je opet ovdje! pomislio je, slušajući približavanje zvižduka nečega iz zatvorenog prostora dima. - Jedan, drugi! Više! Strašno... Zastao je i pogledao redove. “Ne, pomaknulo se. I evo ga.” I opet je počeo hodati, pokušavajući napraviti duge korake kako bi u šesnaest koraka stigao do granice.
Zviždi i puši! Na pet koraka od njega suha se zemlja raznijela i jezgra je nestala. Nenamjerna hladnoća prošla mu je niz leđa. Ponovno je pogledao redove. Vjerojatno ih je mnogo povratio; kod 2. bataljona okupilo se veliko mnoštvo.
“Gospodine ađutante,” povikao je, “recite im da se ne gomilaju. - Ađutant je, ispunivši naredbu, prišao princu Andreju. S druge strane dojahao je na konju zapovjednik bojne.
- Pazi! - čuo se uplašeni krik vojnika, i, poput ptice koja zviždi u brzom letu, čučnuvši na zemlju, tiho je pljusnula granata, nekoliko koraka od princa Andreja, blizu konja komandanta bataljona. Prvi konj je, ne pitajući je li dobro ili loše izražavati strah, frknuo, vinuo se, gotovo ispustivši majora, i odgalopirao u stranu. Ljudima je priopćen užas konja.
- Leći! - vikao je glas ađutanta, ležeći na zemlji. Knez Andrija je stajao u neodlučnosti. Između njega i ležećeg pobočnika, na rubu oranica i livada, u blizini grma šiblja, zavrtjela se granata, kao čamac, dimeći se.
“Je li ovo smrt? - pomisli princ Andrej, gledajući potpuno novim, zavidnim pogledom travu, pelin i pramen dima koji se izvijao iz crne kugle koja se vrtjela. “Ne mogu, ne želim umrijeti, volim život, volim ovu travu, zemlju, zrak...” Pomislio je to i ujedno se sjetio da gledaju u njega.
“Sram te bilo, policajče! rekao je ađutantu. "Što..." nije dovršio. Istodobno se začula eksplozija, zvižduk fragmenata slomljenog okvira, tako reći, zagušljiv miris baruta - a princ Andrej je pojurio u stranu i, podigavši ​​ruku, pao na prsa.
Dotrčalo mu je nekoliko policajaca. Na desnoj strani trbuha po travi se širila velika krvava mrlja.
Iza policajaca stala je pozvana milicija s nosilima. Knez Andrej je ležao na prsima, licem prema travi, i dizao se, hrčući, dišući.
- Što ima, hajde!
Seljaci su prišli i uhvatili ga za ramena i noge, ali on je žalosno zastenjao, a seljaci su ga, nakon što su se pogledali, opet pustili.
- Uzmi, stavi, sve je isto! viknuo je glas. Drugi put su ga uhvatili za ramena i stavili na nosila.
- O moj Bože! O moj Bože! Što je?.. Trbuh! Ovo je kraj! O moj Bože! čuli su se glasovi među časnicima. "Zazujalo je za dlaku", rekao je ađutant. Seljaci su, namjestivši nosila na ramenima, žurno krenuli utabanom stazom do previjališta.
- Hodaj u korak... Eh!.. seljačino! - vikao je časnik, zaustavljajući ramenima seljake koji su neravnomjerno hodali i tresli nosila.
"Ispravi stvari, Khvedore, ali Khvedore", rekao je čovjek ispred.
“Tako je, važno je”, veselo reče stražnji, udarivši po nozi.
- Vaša Ekselencijo? ALI? Princ? - Timohin je dotrčao drhtavim glasom gledajući u nosila.
Knez Andrej otvori oči i pogleda iza nosila, u koja mu je glava bila duboko utonula, onoga koji je govorio i opet spusti kapke.
Milicija je dovela kneza Andreja u šumu, gdje su stajala kola i gdje je bila stanica za previjanje. Previjalište se sastojalo od tri raširena šatora sa smotanim podovima na rubu brezove šume. U brezovoj šumi bila su kola i konji. Konji u grebenima jeli su zob, a vrapci su dolijetali do njih i skupljali prosuto zrnje. Vrane su, nanjušivši krv, nestrpljivo grakćući prelijetale na breze. Oko šatora, na više od dva hektara prostora, ležali su, sjedili, stajali krvavi ljudi u raznim odjećama. Oko ranjenika, tužnih i pažljivih lica, stajale su gomile vojnika vratara koje su časnici zaduženi za red uzalud tjerali s ovog mjesta. Ne slušajući časnike, vojnici su stajali naslonjeni na nosila i pozorno, kao da pokušavaju shvatiti teško značenje spektakla, promatrali što se događa pred njima. Iz šatora su se čuli glasni, ljutiti povici, zatim žalosni jauci. S vremena na vrijeme bolničari su istrčali odande po vodu i pokazivali one koje je trebalo unijeti. Ranjenici, čekajući kod šatora svoj red, hripali su, jaukali, plakali, vikali, psovali, tražili votku. Neki su bili u zabludi. Princ Andrej, kao zapovjednik pukovnije, hodajući preko nepovezanih ranjenika, odnesen je bliže jednom od šatora i zastao čekajući naredbe. Princ Andrej je otvorio oči i dugo nije mogao shvatiti što se događa oko njega. Pali su mu na pamet livada, pelin, oranice, crna kugla koja se vrti i njegov strastveni izljev ljubavi prema životu. Dva koraka od njega, govoreći glasno i privlačeći pažnju svih na sebe, stajao je naslonjen na granu i zavijene glave, visok, lijep, crnokos podoficir. Ranjen je mecima u glavu i nogu. Oko njega se, nestrpljivo slušajući njegov govor, okupilo mnoštvo ranjenika i nosača.
- Tako smo ga zajebali, pa sve pobacali, samoga kralja uzeli! — viknu vojnik, sijevajući crnim, užarenim očima i gledajući oko sebe. - Dođi samo u to vrijeme, rezervni, njegov b, brate moj, nema više čina, zato ti pravo kažem...
Princ Andrei, kao i svi oko pripovjedača, pogledao ga je sjajnim pogledom i doživio osjećaj utjehe. Ali zar sada nije svejedno, pomislio je. – Što će biti tamo i što je bilo ovdje? Zašto mi je bilo toliko žao što sam izgubio život? Bilo je nešto u ovom životu što nisam razumio i ne razumijem.

Jedan od doktora, nosi krvavu pregaču i krvav male ruke, u jednoj od kojih je držao cigaru između malog prsta i palca (da je ne uprlja), napustio šator. Ovaj liječnik je podigao glavu i počeo se osvrtati, ali iznad ranjenika. Očito se želio malo odmoriti. Pomičući neko vrijeme glavom udesno i ulijevo, uzdahnuo je i spustio oči.
"E, sad", rekao je na riječi bolničara koji ga je uputio na princa Andreja i naredio da ga odnesu u šator.
Žamor se digao iz gomile ranjenika koji su čekali.
“Vidi se da na onom svijetu gospodari žive sami”, rekao je jedan.
Kneza Andreja su doveli i smjestili na stol koji je upravo bio raščišćen, s kojeg je bolničar nešto ispirao. Princ Andrej nije mogao posebno razaznati što je bilo u šatoru. Zabavljali su ga žalosni jauci sa svih strana, nesnosni bolovi u bedru, trbuhu i leđima. Sve što je vidio oko sebe stapalo mu se u jedan opći dojam golog, krvavog ljudsko tijelo, koje kao da je ispunilo cijeli niski šator, kao što je prije nekoliko tjedana ovog vrućeg dana u kolovozu to isto tijelo ispunilo prljavo jezerce uz Smolensku cestu. Da, bilo je to isto tijelo, ista stolica kanonik [meso za topove], čiji je pogled već tada, kao da predviđa sadašnjost, u njemu budio užas.
U šatoru su bila tri stola. Dvije su bile zauzete, princ Andrei je postavljen na treću. Neko je vrijeme ostao sam, i nehotice je vidio što se radi na ostala dva stola. Za obližnjim stolom sjedio je Tatarin, vjerojatno kozak, sudeći po uniformi koja je bila bačena kraj njega. Držala su ga četiri vojnika. Liječnik u naočalama rezao je nešto na njegovim smeđim, mišićavim leđima.
- Vau, vau, vau! .. - Tatar kao da je progunđao, i odjednom, podigavši ​​svoje drsko crno lice s prćastim nosom prema gore, otkrivši svoje bijele zube, počeo je trgati, trzati se i cviliti s prodornim zvonjavom, otegnuto. cika. Na drugom stolu, kraj kojeg se gomilalo mnogo ljudi, krupan, debeljuškast čovjek ležao je na leđima zabačene glave (kovrčava kosa, njezina boja i oblik glave činili su se princu Andreju neobično poznatim). Nekoliko bolničara palo je na čovjekova prsa i držalo ga. bijeli veliki puna noga brzo i često, bez prestanka, trzajući se s grozničavim drhtanjem. Ovaj je čovjek grčevito jecao i gušio se. Dvojica liječnika tiho su - jedan je bio blijed i drhtao - radili nešto na drugoj, crvenoj nozi ovog čovjeka. Nakon što se pozabavio Tatarom, koji je bio prebačen preko kaputa, liječnik u naočalama, brišući ruke, prišao je knezu Andreju. Pogledao je u lice kneza Andreja i žurno se okrenuo.

Debit i kredit - pozabavimo se ovim pojmovima.

Mnogi nemaju veze s računovodstvom i ekonomijom, ali svakodnevno koriste osnovne pojmove i pojmove računovodstva u svom rječniku. Ali vrlo često se ova terminologija koristi u različite vrijednosti koji su daleko od istine, a ponekad i iskrivljuju njenu bit.

Razmotrite koncepte kredita i zaduženja - po čemu su slični i po čemu se razlikuju.

Svaki vlasnik bankovne kartice nužno se suočava s definicijama kreditne i debitne. Stoga stručnjaci savjetuju da se ozbiljno pozabavite ovim pojmovima.

Jednostavnije rečeno, u računovodstvu, zaduženje znači dopunu računa organizacije, tj. priljev novca na njen račun.

Prevedeno s latinskog, tumači se kao "on mora".

Za pristupačnije objašnjenje, kao primjer, možete analizirati obiteljski proračun obitelji. Glava obitelji obavlja poslove, radove, donoseći prihod kući, koji obračunava domaćica (računovođa). Ovaj novčani prihod obitelji je isto zaduženje. Dakle, pokazuje koliko je materijalno bogatstvo stiglo na račun obitelji. Suština samog razumijevanja pojma „dug“ pomaže u razumijevanju značenja samih računovodstvenih operacija.

Samo razumijevanje riječi "kredit" za mnoge od nas svodi se na koncept kao što je dobivanje kredita od bankarske organizacije, a na latinskom znači "moram". A ako uzmemo u obzir definiciju "kredita" u računovodstvenom smislu, onda ona ima nešto drugo.

Ako opet uzmemo kao primjer, ispada da je kredit iznos koji povlačimo iz obiteljskog budžeta.

U računovodstvenim izvješćima pod vrijednošću kredita označavaju utrošak sredstava iz bilance organizacije.

Što se tiče organizacije, njezine aktivnosti trebaju biti jasno evidentirane u računovodstvenim dokumentima. To se posebno odnosi na fiksiranje primitaka izdataka gotovine i materijalnih sredstava. Ovaj članak uključuje takve transakcije kao što su kupnja ili najam dugotrajne imovine, međusobna poravnanja s raznim dobavljačima i izvođačima, otpis stanja itd.

Nije tako jednostavno

Mišljenje će biti pogrešno ako smatramo da je kredit uvijek trošak, a zaduženje prihod.

U računovodstvenoj praksi postoji dvojno knjiženje koje prikazuje kretanje sredstava na dva računa odjednom.

Ukupno postoji 99 računa koji su podijeljeni na pasivne i aktivne. Svaka podjela za zaduženje i kredit ima svoje semantičko značenje, ali, općenito, ove vrijednosti stvarno odražavaju kretanje materijalne imovine organizacije.

Računovodstveni računi se dijele na dvije vrste - aktivne i pasivne.

Aktivni su namijenjeni obračunu dugotrajne imovine, prikazu podataka o dobiti sredstava, raspoloživosti i otpisu. Postoje takve vrste aktivnih računa kao što su: za računovodstvo novčanih, imovinskih i drugih sredstava. Na dugotnoj strani aktivnog računa iskazuje se dobit blagajne, materijala, potraživanja prema poduzeću. Kredit bilježi utrošak sredstava, smanjenje materijalnih sredstava.

Debitna kartica služi za štednju, a kredit na ovom računu odražavat će povećanje vaših vlastitih sredstava. Kreditna kartica će prikazati iznos ne osobnih sredstava, već posuđenih sredstava, tj. onih koje je potrebno vratiti, povećanje tog iznosa značit će povećanje osobnih troškova.

Zadaća pasivnih računa je evidentiranje izvora sredstava organizacije, kao i obveza, dugova prema zaposlenicima i drugim organizacijama.

Za prikaz dvojnog unosa za računovodstvena konta postoje tablice u kojima se u lijevom stupcu bilježi dugovna vrijednost, a u desnom stupcu potražna vrijednost.

U stupcu dugovanja bilježe se rashodi, koji uključuju smanjenje kapitala, plaćanje plaće, plaćanje poreza. U stupcu za kredit bilježe se prihodi: iznos dobiti, primitak sredstava, otplata duga.

Debit - prihod, kredit - rashod

Cijeli financijski sustav izgrađen je na uvjetima duga i kredita. I debit i kredit označavaju iznos novca i materijalnih vrijednosti, ali su njihova značenja općenito suprotna.

Običnoj osobi koja je daleko od računovodstva bit će lako razumjeti koja je razlika između njih na primjeru bankovnih računa.

Debitni račun je račun koji je dizajniran za uštedu osobnog novca, a primici na ovom računu odražavat će povećanje iznosa vlastitih sredstava. Suprotno tome bit će kreditni račun, koji će prikazati iznos ne osobnih sredstava, već posuđenih sredstava, tj. onih koje je potrebno vratiti, povećanje tog iznosa značit će povećanje osobnih troškova.

Ako usporedimo dugovne i kreditne račune, tada će se u svakom slučaju zaduženje prikazati u lijevom stupcu bilance, a kreditno u desnom. U aktivnom računu, zaduženje fiksira povećanje, a kredit - trošak poduzeća; kod pasivnog računa zaduženje pokazuje smanjenje iznosa duga, a odobrenje povećanje. U stanju aktive iskazuju se stanja na dugovnim računima, u pasivi stanja na potražnim računima.

Ukratko, možemo reći da su zaduženja sredstva koja tvrtka posjeduje, a potraživanja troškovi i dugovi organizacije, ona sredstva putem kojih organizacija posjeduje imovinu.

Pojmove debit i kredit potrebno je jasno razlikovati kako biste izbjegli razne vrste financijskih problema, kako biste razlikovali debitnu karticu od kreditne kartice, kako biste razumjeli i analizirali podatke o vlastitim bankovnim računima.

Zajam je prilika za bržu kupnju potrebnih stvari ili usluga, ali beskrupulozni zajmodavac može samo povećati financijske probleme zajmoprimca i lišiti ga mogućnosti da dobije željeni proizvod. Stoga morate biti oprezni pri podnošenju zahtjeva za kredit.

Kredit - što je to jednostavnim riječima

Prije svega, vrijedi znati o četiri glavna svojstva zajma. To je otplata - dužnik može uzeti određeni iznos, ali istovremeno preuzima obvezu vratiti ih. Plaćanje - bez obzira na to koliko je kredit isplativ - to je uvijek usluga banke, a vi ćete je morati platiti. Hitnost - sa strogo određenim rokovima u kojima će je dužnik vratiti. Diferencijacija – poseban pristup u svakoj pojedinačnoj situaciji.

Funkcije zajma su preraspodjela sredstava i pomoć u razvoju organizacije ili očuvanju dobrobiti obitelji.

Postoji nekoliko oblika kredita:

Kredit može biti ciljani i neciljani. Nenamjenski kredit je kredit koji dužnik troši po vlastitom nahođenju, bez usklađivanja s bankom. Ciljani krediti dijele se u nekoliko vrsta, ovisno o namjeni za koju se uzimaju:

• hipoteka;
• kredit za automobil;
• zemljišni zajam;
• potrošački kredit;
• obrazovni zajam;
• posrednički zajam;
• drugo.

Zajmove također možete podijeliti u nekoliko vrsta, ovisno o tome kako zajmoprimac prima sredstva:

• gotovinski zajam;
• na kreditnu karticu;
• kreditna linija.

Uvjeti za dobivanje kredita

Uvjeti pod kojima dužnik može dobiti kredit uvelike se razlikuju ovisno o banci, financijsko stanje zajmoprimca i svrhe za koje se zajam izdaje.

Renesansna kreditna banka nudi različite uvjete kreditiranja, uključujući kredit umirovljenicima za hitne potrebe, a druga opcija je kredit čija kamatna stopa postaje manje ili više povoljna ovisno o broju priloženih dokumenata.

Prilikom podnošenja zahtjeva za kredit u bilo kojoj banci, morat ćete ispuniti upitnik zajmoprimca i kontaktirati djelatnika banke. Za ovo postoji online aplikacija za kredit, osim toga, neke banke vam omogućuju podnošenje zahtjeva za kredit potpuno online, međutim, kada tražite kredit za velika svota najvjerojatnije ćete morati posjetiti poslovnicu banke.

Nadalje, zaposlenik banke će na temelju ovog zajmoprimca odrediti uvjete kredita, kao što su kamatna stopa i kreditni limit. Kredit će biti isplativiji što zajmoprimac može učinkovitije dokazati da će moći otplatiti dug. A to znači da će banka provjeriti solventnost klijenta, uključujući i dugoročno. Da bi to učinila, banka od zajmoprimca traži određene dokumente. Na primjer, Sberbank može zatražiti:

• potvrda 2-NDFL;
• presliku radne knjižice;
• potvrda o mirovini i potvrda organizacije koja isplaćuje mirovinu;
• bankovni izvještaj o prihodima.

Kredit bez reference je također pristupačna opcija, koji nude mnoge banke, uključujući VTB.

Nakon podnošenja zahtjeva za kredit, dužnik mora postupno otplaćivati ​​dug u skladu s planom plaćanja. Kredit je potrebno platiti što točnije, jer u slučaju kašnjenja i ozbiljnog neplaćanja kreditna povijest zajmoprimca će se pogoršati, što će utjecati na sve njegove daljnje pokušaje da dobije kredit u bilo kojoj banci. loša kreditna sposobnost kreditna povijest moguće, ali vjerojatno neće biti ni blizu tako isplativo kao zajam za zajmoprimca koji nikada nije propustio plaćanje.

Što je refinanciranje kredita?

Refinanciranje kredita može biti izvrstan način otplate duga. U tom slučaju rješenje je podizanje novog kredita koji vam omogućuje otplatu starog kredita.

Home Credit Bank nudi refinanciranje za povoljni uvjeti. Možete refinancirati jedan kredit kod druge banke:

• potrošač;
• hipoteke;
• kredit za automobil;
• gotovinski zajam.

Uvjeti ovog refinanciranja: zajam u iznosu od 50 000 do 500 000 rubalja na razdoblje od 1 do 5 godina s kamatnom stopom od 19,9%.

I još jedan koristan alat, koji mnoge banke predstavljaju online, kalkulator je pomoću kojeg možete izračunati kredit bez pomoći djelatnika banke. Tako možete unijeti svoje podatke na web stranicu banke i razjasniti koliko će ovaj ili onaj kredit biti isplativ, ovisno o mogućnostima i zahtjevima svakog pojedinog zajmoprimca.

Vrsta kredita Ovo je karakteristika kredita na ekonomskim osnovama. Glavna svrha kreditiranja je kretanje kapitala. Zajmodavac bez nalaza najbolja upotreba sredstava, iznajmljuje ih zajmoprimcu na određeno vrijeme uz naknadni povrat i fiksnu naknadu. Zajam je zapravo financijska transakcija od koje obje strane imaju koristi.

Do danas nisu uspostavljeni jedinstveni svjetski standardi za podjelu kredita na vrste. Kod nas se krediti klasificiraju prema predmetu kreditiranja, isplativosti, hitnosti kreditiranja, njegovoj sigurnosti itd.

Glavne popularne vrste kredita su: auto krediti, hipotekarni krediti, potrošački krediti i gotovinski krediti.

Vrste kredita.

Po ročnosti postoje:

• Preko noći - međubankarsko kreditiranje na jednu noć;
• Super-term - kredit do 3 mjeseca;
• Kratkoročno - zajam se izdaje do godinu dana;
• Srednjoročno - kreditiranje od 1-5 godina;
• Dugoročno - rok otplate je više od 5 godina;
• On-call - predstavljeno u obliku kreditne linije, koju uglavnom koriste brokeri.

Prema dostupnosti vrste kredita razlikovati:

• Neosigurano - zajam koji se izdaje na rizik zajmodavca, bez jamstva i bilo kakvih dodatnih jamstava;
• Djelomično osiguran - kolateral pod kojim se izdaje kredit samo djelomično pokriva iznos kreditnih sredstava ili jamac preuzima obvezu plaćanja samo dijela duga;
• Osiguran - kolateral pod kojim se izdaje kredit u cijelosti pokriva kredit, odnosno jamac jamči plaćanje cjelokupnog iznosa duga.

Prema plaćanju razlikuju se vrste kredita:

• Kamate - najčešća vrsta kreditiranja. Zajmoprimac, posuđujući novac, obvezuje se platiti dio duga u svakom razdoblju (mjesec, kvartal ili godina), uključujući kamate.

Kamatonosni zajmovi mogu se podijeliti u nekoliko podvrsta:

• Rollover - kamatne stope koje se primjenjuju uglavnom na dugoročne kredite. Riječ je o kreditima bez fiksne kamatne stope koja varira ovisno o kretanjima na deviznom tržištu;
• Fiksne - kamatne stope ostaju fiksne tijekom cijelog razdoblja korištenja kreditnih sredstava;
• Mješoviti - kredit koji sadrži fiksnu kamatnu stopu (osnovnu) i promjenjivu (promjenjivu).
• Beskamatni ili ciljani kredit (izdaje se za kupnju određenog proizvoda) - sklapa se ugovor između banke i prodavatelja, a prodavatelj plaća kamatu. Istodobno, on nadoknađuje kamate plaćene napuhanom cijenom robe. Rjeđe, veliki prodavatelj sam postaje vjerovnik i spreman je dati beskamatnu odgodu plaćanja.
• S fiksnim plaćanjem - primanjem kreditnog novca, djelomičnom ili potpunom otplatom, dužnik se obvezuje platiti fiksnu naknadu. Ova vrsta kredita je prilično rijetka.

Svrha izdavanja vrste kredita razlikovati:

• Ciljna – kreditna sredstva mogu se koristiti samo za realizaciju namjene predviđene ugovorom o kreditu. Najčešći su stambeni (hipotekarni), auto krediti, zemljišni, obrazovni, brokerski i naravno potrošački krediti.
• Neprimjeren – posuđeni novac, dužnik ima pravo trošiti po vlastitom nahođenju.

Ovisno o materijalnom i socijalnom statusu:

• Neslužbeno rade ili su nezaposlene - ovo uključuje kategorije ljudi koji nisu u mogućnosti potvrditi svoje prihode (dividende, kamate na dobit, prihod od iznajmljivanja stanova itd.);
• Za pojedinačne poduzetnike teško je kontrolirati prihode ove kategorije ljudi, stoga su uvjeti kreditiranja stroži;
• Mirovinski kredit - iznos takvog kredita ovisi o visini isplata mirovine i dobi zajmoprimca.

Ovisno o zajmodavcu:

• Lihvarstvo - kredit koji uključuje vrlo visok postotak i materijalno osiguranje. Takav vrsta kredita vrlo je rijetka, uglavnom svojstvena zemljama sa slabo razvijenim kreditnim sustavom;
• Bankarstvo - vjerovnik je banka ili kreditna institucija;
• Komercijalni - kreditni posao između pravnih osoba ili pravnih i fizičkih osoba;
• Državni - kredit koji izdaje državna banka pod posebnim uvjetima (povoljnijim). Vrlo često se državni kreditni programi za mlade obitelji nazivaju, na primjer: kredit za mlade;
• Međunarodno - investicijsko ulaganje novca iz jedne ili više država u drugu.

Kredit je odnosi s javnošću uspostavljeni između kreditne institucije i zajmoprimca u vezi prijenosa sredstava od zajmodavca na zajmoprimca u obliku zajma pod određenim uvjetima. Ugovorom koji se sklapa propisuju se odredbe kao što su iznos prenesenih sredstava, rok za odobravanje zajma i naknada zajmodavcu. Za neke ljude kredit je životna potreba bez koje ne mogu zamisliti puni život, ali za druge kredit je nešto poput dužničke rupe, koju pokušavaju zaobići na sve moguće načine. Dakle, razgovarajmo u ovom članku o tako zanimljivoj temi i otkrijmo sve aspekte pojma kredita.

Pojam kredita u ekonomiji

Kreditni odnosi mogu imati različite oblike, na primjer:

1. Komercijalni
2. Leasing
3. Faktoring
4. Banka

Kreditni odnosi nastaju kada se u određenoj fazi proizvodni ciklus oslobođena vrijednost jednog gospodarskog subjekta ne ulazi u nove proizvodne odnose. U tom slučaju dobivena vrijednost može se prenijeti na korištenje drugom gospodarskom subjektu, što dodatno unovčiti dovoljno potrebno i spreman je dati više nakon nekog vremena.

Funkcije

Kredit ima nekoliko značajnih funkcija u gospodarstvu:

1. Redistributivna funkcija – sastoji se u raspodjeli vrijednosti oslobođene u nekom trenutku od zajmodavca do zajmoprimca pod uvjetima njezina povrata. Ova funkcija dolazi do izražaja kako na razini pojedinih poduzeća i industrija, tako i na razini nacionalnog (pojedine države) i svjetskog gospodarstva.
2. Stvaranje kreditnih sredstava prometa, kao funkcije kredita, podrazumijeva postojanje bankovnog sustava, a time i širenje bezgotovinskog plaćanja i međusobnih obveza, što je dovelo do nastanka sredstava prometa i plaćanja.
3. Reproduktivna funkcija - očituje se na dva načina, sastoji se u sljedećim točkama: s jedne strane, dobivanje kreditnih sredstava potiče razvoj poduzetničke aktivnosti i osiguranje proizvodnje, as druge strane, negativno utječe na trošak, konačnu cijenu, a ponekad i na kvaliteta robe.
4. Poticajna funkcija zajma znači da zajam može potaknuti razvoj poduzeća ako ono nema potreban iznos novca. Osim toga, plaćanje kamata na kredit zahtijevat će povećanje učinkovitosti proizvodnje.

Obrasci

Vrijednost prenesena s zajmodavca na zajmoprimca može se prikazati u različitim oblicima: monetarnom, robnom ili mješovitom.

Ulogu kredita teško je precijeniti. Zahvaljujući ovom obliku ekonomskih odnosa, poduzeće može dobiti značajan iznos obrtni kapital u trenutku kada su hitno potrebni zbog nestabilne gospodarske situacije. Zahvaljujući kreditima moguće je osigurati stabilan porast dugotrajne imovine, što će nedvojbeno povećati potencijal poduzeća i ubrzati proizvodnju.

U jednakoj mjeri kreditna politika utječe na likvidnost bankovnog sustava.

Vrste

U početku je vrijedno napraviti podjelu na bankovne i komercijalne (prenesene iz jednog poduzeća u drugo) kredite. Najčešće vrste kredita koje banke daju su:

• Potrošački kredit - gotovinski kredit koji se daje pojedincima i namijenjen je kupnji robe ( Kućanski aparati, namještaj, alati itd.). Karakterizira ga, u pravilu, visoka kamata i mali iznos kredita.
• Kredit za automobil je kredit koji se daje pojedincima i pravne osobe za kupnju vozila. U usporedbi s prethodnom vrstom kredita, kredit za automobil ima veće veličine, a kamate koje treba platiti zajmodavcu su nešto niže. Štoviše, najniže kamatne stope predviđene su za kupnju automobila. domaće proizvodnje. U tom slučaju vozilo se može koristiti kao kolateral.
• Hipotekarni kredit je najdulji i najznačajniji kredit koji se daje fizičkim i pravnim osobama za kupnju nekretnine. U pravilu se odlikuje nižim kamatama i dužim rokom kredita. Hipoteka izdana uz jamstvo kupljenog stana.
• Kredit za obrazovanje - različito nisko kamatne stope dostupnost subvencija. Usmjeren je na stjecanje plaćenog obrazovanja od strane dužnika (fakultet, sveučilište itd.).
• Novac za mala poduzeća - ponekad je posebno potreban. Riječ je o sredstvima koja se daju organizacijama i privatnim poduzetnicima u svrhu poticanja njihove djelatnosti, isplate plaća zaposlenicima, nabave opreme i sl. Za dobivanje kredita za samostalnog poduzetnika potrebno je prikupiti dokumentaciju koja se razlikuje od one za obični kredit.
• Prekoračenje - sredstva koja se terete s tekućeg računa klijenta kada su njegova vlastita sredstva nedostatna za operaciju. Odnosno automatsko osiguranje sredstava koja nedostaju za transakciju. Takav dug otplaćuje se polaganjem sredstava na tekući račun.

Sve ove odnose možemo podijeliti na ciljne i neciljne. Ciljani su, primjerice, kredit za školovanje ili kupnju nekretnine - takvi odnosi imaju posebne uvjete (i po trajanju i po stopama) i zahtijevaju izvještavanje zajmodavca. U neciljane zajmove spadaju zajmovi za hitne potrebe, potrošački zajmovi - uključujući zajam na povjerenje - bez potvrda i jamaca, često s lošom kreditnom poviješću- uz predočenje samo jedne putovnice državljanina Ruske Federacije (ali u pravilu se izdaje za ne baš značajan iznos u gotovini).

Drugi kriterij za podjelu može biti dostupnost jamstava za povrat sredstava od strane dužnika. Stope na osigurane zajmove (nekretnine, automobili itd.) niže su od onih na neosigurane (u potonjem slučaju stopa može doseći i do 25% godišnje).

Posuđivanje

Nije tajna da različite banke izdaju kredite za različitim uvjetima. Ponovno kreditiranje je dobivanje kredita pod povoljnijim uvjetima za potpunu ili djelomičnu otplatu ranijeg kredita. Sberbank, primjerice, ima programe hipotekarnih kredita.

Značenje pojma u računovodstvu

U kontrastu zaduženje, zajam se shvaća kao desna strana računovodstvenih dokumenata, koja bilježi sredstva povučena s računa poduzeća, kao i dugove i obveze organizacije. Iskazuje smanjenje sredstava u aktivnim evidencijama i povećanje u pasivnim (u računovodstvu postoji poseban članak o imovini i obvezama). U ovom slučaju, naglasak je na prvom slogu.

Od autora

Za posjetitelje naše stranice postoji posebna ponuda - možete dobiti besplatnu konzultaciju profesionalnog odvjetnika tako da jednostavno ostavite svoje pitanje u donjem obrascu.