Diferențele dintre leasing financiar și operațional. Leasing operational

Astăzi, sintagma „leasing operațional de mașini” devine din ce în ce mai comună. Cu toate acestea, nu toată lumea se poate lăuda că îi cunoaște definiția exactă.

Diferențele față de chirie

Leasingul operațional poate fi comparat cu leasingul pe termen lung, dar într-o formă ușor diferită. Procedura de înregistrare a acestuia include mai multe etape. În primul rând, se discută despre viitoarea cooperare cu clientul. De obicei, o întreagă companie își joacă rolul. Apoi, specialiștii întocmesc o cerere de servicii.

Societatea de leasing trebuie să verifice cu atenție toate documentele și situațiile financiare ale companiei partenere. Apoi se efectuează o analiză cost-beneficiu a proiectului. Abia după aceasta, un reprezentant al organizației care transferă mașini pentru utilizare vizitează compania client. Ca urmare, consiliul de credit ia o decizie cu privire la oportunitatea cooperării.

O rezoluție pozitivă înseamnă semnarea documentelor de leasing operațional și plata unui avans. Doar după ce toate procedurile sunt finalizate în totalitate, mașinile sunt închiriate pentru o perioadă de până la doi ani. Mecanismul suplimentar de funcționare a unui astfel de leasing este destul de simplu. Locatarul, după cedarea vehiculului în folosință temporară, transferă lunar suma convenită în contul societății locatoare pentru o anumită perioadă. După expirarea acestuia, compania însoțitoare trebuie să returneze mașina.

Atunci când alegeți o companie care oferă servicii de leasing operațional de mașini, ar trebui să acordați atenție succesului organizației și cât timp este aceasta pe piață. Apropo, servicii similare pot fi furnizate de organizații mici care abia încep acest tip de activitate.

Caracteristicile leasingului operational

Trebuie avut în vedere faptul că perioada minimă de leasing operațional este de 1 an de închiriere auto se eliberează pe o perioadă mai scurtă; Principala caracteristică pozitivă a leasingului operațional este că locatarul nu trebuie să achiziționeze mașina la sfârșitul contractului, deoarece toate problemele asociate cu mașina trebuie să fie îngrijite de adevăratul proprietar al mașinii.

Un exemplu excelent de leasing auto este următoarea situație. De exemplu, o companie care oferă servicii de transport pentru nunți și alte evenimente speciale aranjează mai multe mașini de clasă business pentru leasing operațional. În acest timp, el plătește în mod regulat taxe lunare. La încheierea contractului, reprezentantul companiei are dreptul de a face o cerere pentru următorul leasing, dar pentru mașini noi. Astfel, transportul se plătește de la sine și aduce și venituri excelente.

Astfel, leasingul operational este o optiune excelenta pentru actualizarea constanta a flotei dumneavoastra fara costuri prea semnificative. În plus, mașinile pot fi vândute liber pe piața secundară fără investiții suplimentare.

Trebuie remarcat faptul că leasingul operațional este destul de solicitat în rândul managerilor întreprinderilor de transport cu motor implicați în transportul de pasageri. Puteți scoate modele ieftine în leasing operațional, care se caracterizează prin fiabilitate și un procent scăzut de avarii în primii ani de funcționare.

După doi ani, când un astfel de serviciu de taxi s-a dovedit bine în rândul clienților, are sens să treci la mai multe mărci de lux și să atragi clienți VIP. Acest lucru nu numai că crește cifra de afaceri financiară, dar și difuzează mai rapid informații despre companie, ceea ce face posibilă găsirea de noi utilizatori ai serviciilor.

Se numește unul dintre care se caracterizează prin transferul proprietății de către o societate de leasing pentru utilizare temporară către locatar. Să reținem că proprietatea, a cărei proprietate este deținută de locator, poate fi orice echipament, vehicule și vehicule speciale care sunt transferate pentru o anumită perioadă și în anumite condiții destinatarului leasingului. La expirarea documentului (contract de leasing), precum și sub rezerva plății integrale a sumei specificate în contract, bunul închiriat trece în posesia proprietarului. Pe toată perioada de funcționare a obiectului de leasing, acesta poate fi transferat integral și în mod repetat în vederea închirierii.

Un contract de acest tip de leasing se încheie, de regulă, pe o perioadă mai mică decât perioada standard de funcționare a bunului închiriat. Astfel, societatea locatoare nu urmează să acopere integral costul bunului închiriat transferat locatarului dintr-un singur contract de leasing încheiat. Cu toate acestea, plățile lunare sunt semnificativ mai mari decât plățile de leasing financiar, deoarece locatorul suportă riscuri suplimentare.

Fapt interesant că societatea de leasing poartă întreaga responsabilitate pentru starea bunului închiriat. adica întreținere tehnică, iar asigurarea este efectuată de societatea locator, și nu de destinatarul bunului închiriat. Absolut toate riscurile de distrugere sau pierdere a proprietății cad și pe umerii locatorului. Beneficiarul bunului închiriat are tot dreptul de a rezilia contractul cu societatea, dar numai în cazul în care aceasta din urmă a prevăzut spre utilizare un bun închiriat care este necorespunzător sau nepotrivit folosirii.

La expirarea contractului de exploatare, locatarul poate:

• Returnează proprietatea locatorului;
• Schimbați proprietatea cu alta;
• Încheierea unui nou acord;
• Deveniți proprietarul proprietății prin achiziționarea acesteia.

Care sunt avantajele leasingului operational?

Operațiunea este un instrument financiar profitabil în anumite condiții. Popularitatea operațională se datorează faptului că, la acest tip de închiriere a proprietății, perioada de funcționare este de fapt mai scurtă decât perioada de amortizare a proprietății. Leasingul operațional este benefic pentru locatar, deoarece acesta are dreptul de a returna imobilul locatorului înainte de termen și nu va fi nevoie să răscumpere utilajele sau echipamentele la valoarea reziduală, așa cum se face la înregistrare. leasing financiar. Rezultă din aceasta că beneficiarul proprietății poate întocmi un nou contract și poate primi utilaje sau echipamente noi și să le cumpere în proprietate. echipamente vechi nu va fi nevoie. Leasing operational are un efect pozitiv asupra dinamicii pozitive a productivității afacerii datorită reînnoirii regulate a fondurilor. În plus, este posibil ca locatarul să închirieze echipamente pentru anumite lucrări contractuale și pentru o perioadă destul de scurtă de timp.

În prezent, leasingul operațional poate oferi închiriere de toate tipurile de echipamente, unelte speciale și echipamente. Este de remarcat faptul că problema nu este un tabu din partea legii, ci o chestiune de oportunitate. În unele cazuri, leasingul operațional nu va fi profitabil. De exemplu, atunci când obiectul de leasing este un echipament complex din punct de vedere tehnic, care necesită o instalare și demontare costisitoare și consumatoare de timp. Utilizarea acestui tip de leasing ca mecanism financiar este binevenită în cazul în care subiectul leasingului operațional poate fi din nou închiriat, precum și vândut pe piața secundară. Astăzi, din ce în ce mai des, puteți găsi obiecte de leasing în flotele întreprinderilor, șantiere de construcții etc.

Leasingul este o nouă tehnologie financiară care vă permite să extindeți activele unei întreprinderi fără a elimina sume semnificative din cifra de afaceri. numerar, deoarece echipamentele de transport sunt transferate cumpărătorului pentru utilizare pe bază de leasing cu drept de cumpărare după efectuarea unei sume mici de bani sub forma unei plăți în avans.

Ce este

Achiziționarea unui vehicul în cadrul unei scheme de leasing presupune formalizarea relației dintre cumpărător și vânzătorul produsului sub forma unui leasing pe termen lung.

La expirarea termenilor contractului, locatarului i se acordă dreptul principal de a cumpăra obiectul operațiunii. Leasingul operational presupune returnarea vehiculului proprietarului dupa incheierea contractului.

Este de remarcat faptul că nu este necesar să cumpărați o mașină închiriată. După expirarea acordului, acesta poate fi returnat proprietarului, care în această situație este locatorul.

Avantajele achiziționării unei mașini

Prin închirierea unui vehicul, puteți obține multe beneficii.

1. Nu este nevoie să plătiți costul integral al mașinii.
2. Costurile asigurării și anumite alte operațiuni sunt costurile locatorului.
3. Abilitatea de a planifica producția și activitati financiare datorită distribuţiei uniforme a plăţilor
4. Simplitatea rezilierii contractului, care constă în încetarea plăților și restituirea proprietății proprietarului.
5. Domeniu de aplicare extins, permițându-vă să închiriați orice proprietate.
6. Inregistrarea relatiilor de leasing cu toate categoriile de clienti care pot achizitiona echipamente, atat pentru activitati de afaceri cat si pentru uz personal.
7. Proprietatea înregistrată în leasing nu este proprietatea locatarului, deci impozit și taxele de amortizare efectuate de locator.
8. Utilizarea vehiculelor moderne, care, în caz de uzură morală și fizică, pot fi înlocuite cu alte echipamente. Pentru a face acest lucru, este suficient să apelați în mod constant la serviciile unei companii de leasing cu opțiunea de închiriere fără a cumpăra proprietatea.
9. Ușor de aplicat chiar și cu un istoric de credit negativ.
10. Datorii fiscale reduse datorită includerii plăților lunare regulate în costul de producție.
11. Reducerea sarcinii administrative asociate activitatilor desfasurate cu obiectul inchiriat de catre locator.

Leasing operațional auto pentru persoane fizice

Persoanele fizice obțin vehicule în baza unui contract de leasing pentru uz personal.

În același timp, locatorii promovează clienții din această categorie cerințe suplimentare:

• vârsta peste 21 de ani;
• experiență de conducere – minim 3 ani;
• prezența cetățeniei ruse;
• conformitatea financiară;
• având un loc de muncă permanent;
• justificarea necesității de a finaliza tranzacția.

Persoanele fizice pot închiria atât mașini noi, cât și mașini uzate.

Pentru persoane juridice

Serviciile de leasing aferente achiziționării de transport sunt cele mai solicitate în industria transporturilor, în care actualizarea periodică a echipamentelor este o condiție prealabilă pentru competitivitatea pe piață a serviciilor prestate.

În plus, achiziționarea de vehicule în cadrul unei scheme de leasing nu agravează echilibrul financiar al întreprinderii.

Pentru a formaliza o relatie contractuala de leasing, un potential client al firmei trebuie sa furnizeze un pachet de documentatii pentru munca analitica de catre specialisti pentru a determina respectarea conditiilor cerute.

La primirea unei încheieri pozitive de cooperare, după ce a încheiat un acord și a plătit un avans, șeful societății primește, conform actului de transfer, un vehicul de utilizare, pentru care trebuie să plătească plăți obligatorii pe toată perioada contractuală. .

Video: LeasePlan oferă servicii

Caracteristici și caracteristici principale

Leasingul operațional pentru toate categoriile de clienți este posibil pe o perioadă de cel puțin 12 luni și nu mai mult de 4 ani.

Calculul timpului de cooperare este determinat individual și depinde de următoarele criterii:

• statutul de client;
• prezența unui istoric de cooperare;
• situatia financiara a clientului;
• termeni standard de cooperare aprobati de conducerea companiei;
• durata de viață a obiectului proiectat.

Pe perioada valabilității acordului contractual, clientul este responsabil pentru siguranța proprietății care i-au fost transferate pentru utilizare.

Dacă o mașină este necesară pentru o perioadă scurtă de timp, trebuie să luați în considerare companiile de leasing care oferă posibilitatea de a aranja transportul cu un avans minim sau fără acesta.

Într-o astfel de situație, operațiunea transportului se va desfășura pe principiul închirierii. Locatorul ar trebui să fie informat cu privire la planificarea returnării anticipate a obiectului contractului în momentul înregistrării relației.

Cum este diferit de financiar

Companiile care furnizează aceste servicii

Fiecare contract de leasing operațional este întocmit individual și presupune elaborarea condițiilor pentru fiecare client în parte.

Din acest motiv, site-urile web ale companiilor nu conțin informații despre astfel de nuanțe de cooperare precum:

• restricții în termeni monetari privind costul echipamentelor;
• termenii și sumele plății în avans;
• programul de plată;
• creșterea procentuală a prețului;

Toate aceste nuanțe sunt decise individual.

Puteți vedea cele mai populare companii în tabel.

Ce să cauți într-un contract

Drepturile și obligațiile fiecărei părți, precum și ale tuturor situatii posibileși modalități de a le rezolva.

Înainte de a semna un document, trebuie să vă asigurați că documentul este un contract de leasing și nu un contract de cumpărare sau vânzare cu plată amânată. De asemenea, este posibil să identificați un contract de leasing cu un împrumut bancar.

Atunci când redactați un acord, ar trebui să acordați atenție următoarelor puncte din document:

1. Cine este proprietarul imobilului.
2. Posibilitatea rezilierii anticipate a contractului
3. Consecințele rezilierii contractului
4. Condiții și procedură pentru înregistrarea dreptului de proprietate asupra unei instalații exploatate.
5. Suma plății în avans
6. Program pentru efectuarea plăților obligatorii.
7. Posibilitate de prelungire a contractului in conditii preferentiale.
8. Consecințele financiare pentru chiriaș din cooperarea cu organizația de leasing.
9. Prezența responsabilităților ascunse, cum ar fi asigurarea, cerințele suplimentare de funcționare.
10. Metode de modificare a acordului.
11. Posibilitatea de a face modificări documentului în unilateral fara a anunta locatarul.
12. Acordarea drepturilor prin acord către terți.
13. Care parte suportă riscurile fiscale și contabile.

Atunci când se analizează documentul, trebuie să se țină seama de faptul că acordul ideal este unul în care responsabilitatea pentru toate problemele este atribuită proprietarului proprietății - locatorul pentru perioada de valabilitate a acordului și procedura de răscumpărare și transfer. de proprietate se realizează fără formalități inutile și plăți suplimentare.

Argumente pro şi contra

Avantajele leasingului operațional includ furnizarea clientului cu o gamă largă de servicii, cum ar fi:

• posibilitatea de a alege un vehicul;
• Efectuarea actiunilor de inmatriculare cu autoturismul;
• întreţinere;
• repararea, înlocuirea și depozitarea anvelopelor de sezon;
• asigurare si management de evenimente legate de evenimente asigurate;
• furnizarea de asistență rutieră 24 de ore pe zi;
• furnizarea unei mașini de schimb în cazul circumstanțelor actuale;
• asistență în vânzarea vehiculelor pe piața secundară;
• înlocuirea cu un autoturism nou prin înregistrarea de noi relații de leasing.

Dezavantajele relațiilor de leasing sunt:

• creșterea semnificativă a prețurilor produselor;
• necesitatea de a respecta cu strictețe termenii contractului în ceea ce privește efectuarea plăților, întrucât, în caz de încălcare a termenelor, puteți pierde obiectul închiriat fără dreptul de a returna fondurile investite în acesta.

Înregistrare vehicule Leasingul vă permite să creșteți activele companiei fără a le plăti costul integral la un moment dat, să extindeți producția și să creșteți competitivitatea întreprinderii.

Este de remarcat faptul că serviciile de leasing ajută la creșterea vânzărilor pe piața proprietăților mobile.

Pentru a cumpăra active fixe, o întreprindere nu trebuie să-și cheltuiască propriul capital de lucru. În acest caz, este mai indicat să folosiți surse externe de finanțare.

Pe baza esenței tranzacției, compania poate utiliza atât leasing financiar, cât și operațional. Pentru a face o alegere în favoarea unuia dintre ei, ar trebui să înțelegeți clar cum diferă unul de celălalt.

Concepte

De regulă, în plus față de chiriaș și locator, în tranzacție sunt implicate încă două părți - vânzătorul de echipamente (compania care vinde obiectul închiriat locatorului) și asigurătorul (societatea de asigurări care asigură obiectul închiriat, precum și eventualele riscuri în tranzacție). Potrivit legii, alegerea vânzătorului (precum și obiectul închiriat în sine) este efectuată de locatar.

În conformitate cu Codul civil al Federației Ruse și Legea nr. 164-FZ „Cu privire la leasing”, obiectele de leasing pot fi orice lucruri neconsumabile, cu excepția obiectelor naturale și a terenurilor, a activelor necorporale și a obiectelor de leasing, a căror închiriere este interzisă la nivel legislativ, sau pentru care este stabilită procedura de tratament special.

Persoanele juridice, în cazul dobândirii unui obiect închiriat în leasing, beneficiază de avantaje fiscale.În special, spre deosebire de un împrumut, plățile de leasing sunt incluse în cheltuielile brute ale întreprinderii.

Este de remarcat faptul că acest avantaj nu este disponibil pentru antreprenorii individuali care utilizează sistemul simplificat de impozitare și pentru persoanele fizice.

Tipuri de leasing financiar și operațional

ÎN legislatia actuala Sunt definite doar două forme principale de leasing - internațional și intern. Cu toate acestea, în practică există mai multe tipuri de relații de leasing.

Pentru a le identifica, trebuie să consultați contractul de leasing. Pe baza condițiilor sale, cea mai utilizată împărțire a leasingului pe tip de operațiune este leasingul financiar și operațional.

Leasingul financiar este cel mai comun tip de relație de leasing. În conformitate cu termenii acestuia, locatorul dobândește în numele său proprietatea specificată de locatar și o transferă în condițiile contractului spre dispoziția temporară a locatarului. Alegerea vânzătorului bunului închiriat este efectuată de locatar.

Acest tip de contract de leasing prevede încheierea unui contract pe o perioadă proporțională cu perioada de amortizare integrală a obiectului închiriat.

Dupa efectuarea platilor prevazute prin contract catre locator, obiectul inchiriat devine proprietatea locatarului (achizitionat la valoarea reziduala). Este utilizat în scopul dobândirii bunului închiriat în proprietatea locatarului.

Leasingul operational nu prevede cumpararea obiectului inchiriat de catre locatar. La încheierea contractului de leasing operațional, obiectul închiriat este restituit locatorului. Datorită faptului că obiectul închiriat nu este achiziționat pentru închiriere unui anumit chiriaș, de regulă, acesta este deja deținut de locator.

În conformitate cu specificul leasingului operațional, același obiect închiriat poate fi închiriat de mai multe ori. Durata contractului este mai mică decât termenul utilizare benefică obiect de leasing.

În esență, este un tip de închiriere. Se foloseste pentru perioade scurte de inchiriere a echipamentelor, in care durata ciclu de viață obiectul închiriat este semnificativ mai lung decât perioada contractuală de închiriere.

Pe baza termenilor contractului, leasingul se imparte si dupa urmatoarele criterii de clasificare:

Video: Ce este

Caracteristici și caracteristici distinctive

Fiecare tip de relație de leasing are propriile caracteristici și caracteristici distinctive.

Leasingul financiar poate fi determinat de următoarele caracteristici:

• obiectul închiriat este achiziționat special pentru tranzacție;
• alegerea obiectului de leasing și vânzătorul este dreptul chiriașului;
• la sfârșitul contractului, obiectul închiriat este achiziționat de locatar de la locator la valoarea contabilă reziduală;
• vânzătorul știe că vinde proprietatea pentru a o închiria;
• obiectul închiriat este predat locatarului;
• în cazul livrării mărfurilor calitate proastă toate negocierile cu vânzătorul sunt efectuate de chiriaș;
• Din momentul semnării certificatului de acceptare a obiectului de leasing în exploatare, siguranța obiectului de leasing este în sarcina locatarului.

Astfel, leasingul financiar clasic se caracterizează prin participarea a trei părți la tranzacție și compensarea locatorului a costului integral al obiectului închiriat/

Schema în sine este următoarea: o persoană, la cererea alteia, dobândește proprietatea și dă proprietatea dobândită pentru funcționare unei alte persoane, pentru care primește remunerație sub formă de plăți de leasing.

Leasingul operațional se poate distinge prin urmatoarele conditii contracta:

• locatorul nu urmează să acopere costurile de dobândire a obiectului închiriat prin plăți prevăzute în contract în cadrul unui singur contract de leasing;
• termenul de leasing este semnificativ mai mic decât uzura fizică a obiectului închiriat;
• contractul de leasing poate fi reziliat de către locatar în orice moment;
• cea mai mare parte a riscului de pierdere a bunului închiriat sau de deteriorare a acestuia revine locatorului;
• costul leasingului operaţional este mai mare decât al leasingului financiar, deoarece are în vedere diferitele riscuri pe care le suportă locatorul, deoarece nu are o garanție completă de recuperare a costurilor;
• obiectul leasingului este o proprietate foarte lichidă, de obicei modele de mașini populare sau echipamente comune;
• De regulă, în cazul leasingului operațional, costurile de asigurare a obiectului închiriat, întreținere și reparații sunt efectuate chiar de locatari;
• La sfârșitul contractului, obiectul închiriat este de obicei returnat locatorului.

Pe scurt, leasingul operațional diferă de leasingul financiar prin aceea că este în esență un leasing pe termen lung, spre deosebire de leasingul financiar, al cărui scop este obținerea de finanțare țintită.

Condiții comparative pentru finanțarea achiziției de echipamente noi

De exemplu, să ne uităm la condițiile de leasing tehnologie nouă pentru leasing operațional și financiar:

*-calculul se efectuează pe baza kilometrajului vehiculelor închiriate;

**-avans = 20%.

După cum se poate observa din acest exemplu, este profitabil să scoateți echipamente în leasing operațional pe perioade scurte și pentru lucrări specifice contractuale.

Dacă în astfel de scopuri s-ar folosi leasingul financiar, echipamentul ar trebui achiziționat la valoarea sa reziduală, iar costurile ar fi semnificativ mai mari din cauza uzurii semnificative și a costurilor crescute din cauza necesității de întreținere costisitoare.

Argumente pro şi contra

Deci, dacă comparăm leasingul financiar și operațional, atunci principalii termeni de leasing operațional pre-obiect includ următoarele condiții:

• exploatarea mașinilor sau echipamentelor costisitoare necesare pentru o perioadă scurtă de timp, fără a fi necesară achiziționarea obiectului închiriat de la locator;
• înlocuirea obiectului închiriat dacă este necesar;
• returnarea obiectului închiriat către locator în orice moment.

Contractele de leasing preobiective ale leasingului financiar sunt:

• selectarea obiectului închiriat și a vânzătorului de către chiriaș;
• costuri mai mici de leasing;
• posibilitatea de răscumpărare a obiectului închiriat de către locatar după plata tuturor plăților prevăzute de contract la valoarea reziduală.

Pentru ca o companie să aleagă cea mai profitabilă opțiune de leasing, crucial are oportunitate utilizare ulterioară obiect de leasing. Pentru a lua o decizie finală, ar trebui să comparați condițiile de leasing operațional și financiar în ceea ce privește termenul, suma și frecvența plăților prevăzute în contract și abia apoi să faceți o alegere.