Razlike između financijskog i operativnog leasinga. Operativni leasing

Danas je sve češća sintagma „operativni leasing automobila“. Međutim, ne može se svatko pohvaliti da zna njegovu točnu definiciju.

Razlike od najma

Operativni leasing može se usporediti s dugoročnim leasingom, ali u nešto drugačijem obliku. Postupak njegove registracije uključuje nekoliko faza. Prije svega, tu je razgovor o budućoj suradnji s klijentom. Obično cijelo poduzeće nastupa u njegovoj ulozi. Tek tada stručnjaci sastavljaju zahtjev za usluge.

Leasing kuća bez greške podvrgava temeljitoj provjeri sve dokumente i izvještaje o financijama partnerske tvrtke. Zatim se provodi analiza isplativosti projekta. Tek nakon toga predstavnik organizacije koja predaje automobile na korištenje posjećuje tvrtku klijenta. Slijedom toga kreditno vijeće odlučuje o svrhovitosti suradnje.

Pozitivno rješenje znači potpisivanje dokumenata za operativni leasing i uplatu akontacije. Tek nakon provedenih svih procedura, automobili se daju na leasing do dvije godine. Daljnji mehanizam funkcioniranja takvog leasinga prilično je jednostavan. Najmoprimac, nakon što mu ustupi vozilo na privremeno korištenje, mjesečno doznačuje ugovoreni iznos na račun tvrtke najmodavca u određenom roku. Nakon njegovog isteka partnerska tvrtka mora vratiti automobil.

Prilikom odabira tvrtke koja nudi usluge operativnog leasinga automobila, obratite pozornost na uspješnost organizacije i razdoblje njezine prisutnosti na tržištu. Usput, takve usluge mogu pružiti male organizacije koje tek počinju ovu vrstu aktivnosti.

Značajke operativnog leasinga

Treba imati na umu da je minimalni rok operativnog leasinga 1 godina, a najam automobila izdaje se na kraće razdoblje. Glavna pozitivna karakteristika operativnog leasinga je da najmoprimac ne mora kupovati automobil nakon isteka ugovora, jer sve probleme vezane uz automobil mora preuzeti pravi vlasnik automobila.

Izvrstan primjer auto leasinga je sljedeća situacija. Na primjer, tvrtka koja pruža usluge prijevoza za vjenčanja i druge svečane događaje organizira nekoliko automobila poslovne klase za operativni leasing. Za to vrijeme redovito plaća mjesečne naknade. Kada ugovor istekne, predstavnik tvrtke ima pravo podnijeti zahtjev za sljedeći leasing, ali za nove automobile. Dakle, prijevoz se isplati, a uz to donosi izvrsnu zaradu.

Stoga je operativni leasing izvrsna opcija za stalno obnavljanje voznog parka bez prevelikih troškova. Osim toga, strojevi se mogu slobodno prodavati na sekundarnom tržištu bez dodatnih ulaganja.

Treba napomenuti da je operativni lizing prilično tražen među voditeljima autotransportnih poduzeća koja se bave prijevozom putnika. Moguće je dogovoriti operativni leasing za jeftine modele koji su pouzdani i imaju nizak postotak kvarova tijekom prvih godina rada.

Nakon dvije godine, kada se takva taksi služba dobro pokazala kod kupaca, ima smisla prijeći na luksuznije brendove i privući VIP klijente. Time ne samo da se povećava financijski promet, već se brže šire informacije o tvrtki, što omogućuje pronalaženje novih korisnika usluga.

Jedan od njih se zove, koji je karakteriziran prijenosom imovine od strane leasing društva na privremeno korištenje najmoprimcu. Treba napomenuti da imovina, čije je vlasništvo u vlasništvu davatelja lizinga, može biti svaka oprema, vozila i posebna sredstva koja se na određeno vrijeme i pod određenim uvjetima prenose na primatelja lizinga. Istekom dokumenta (ugovora o leasingu), kao i uz uplatu cjelokupnog iznosa navedenog u ugovoru, predmet leasinga prelazi u posjed vlasnika. Tijekom cijelog razdoblja rada predmeta leasinga, može se u cijelosti i opetovano prenositi na leasing.

Ugovor o ovoj vrsti leasinga sklapa se u pravilu na razdoblje koje je kraće od roka uobičajenog rada predmeta leasinga. Dakle, davatelj leasinga neće u potpunosti pokriti trošak predmeta leasinga koji je prenesen na primatelja leasinga iz samo jednog sklopljenog ugovora o leasingu. Unatoč svim izgledima, mjesečne rate znatno su veće od onih za financijski leasing, jer najmodavac snosi dodatne rizike.

Zanimljiva činjenica da leasing društvo snosi punu odgovornost za stanje predmeta leasinga. To je, održavanje, kao i da se osiguranjem bavi tvrtka-lizingodavac, a ne primatelj predmeta leasinga. Apsolutno svi rizici smrti ili gubitka imovine također padaju na pleća najmodavca. Primatelj predmeta leasinga ima puno pravo raskinuti ugovor s tvrtkom, ali samo ako je potonja dala predmet leasinga koji je neispravan ili nepodoban za rad.

Na kraju trajanja operativnog ugovora, zakupac može:

• Vratiti imovinu stanodavcu;
• Promjena imovine u drugu;
• Sklopiti novi ugovor;
• Postanite vlasnik nekretnine kupnjom iste.

Koje su prednosti operativnog leasinga?

Operativni je profitabilan financijski instrument pod određenim uvjetima. Popularnost operativnog je zbog činjenice da je kod ove vrste najma imovine operativno razdoblje zapravo kraće od razdoblja amortizacije nekretnine. Operativni leasing je koristan za primatelja leasinga, jer ima pravo vratiti nekretninu najmodavcu prije roka, dok neće biti potrebno kupovati strojeve ili opremu po ostatku vrijednosti, kao što se radi pri registraciji financijski leasing. Iz toga proizlazi da primatelj nekretnine može sklopiti novi ugovor i dobiti nove strojeve ili opremu, te otkupiti nekretninu stara oprema neće biti potrebno. Operativni leasing povoljno utječe na pozitivnu dinamiku poslovanja zahvaljujući redovitom obnavljanju sredstava. Osim toga, čini se mogućim da najmoprimac unajmi opremu za određene ugovorene poslove, i to na relativno kratko vrijeme.

U naše vrijeme operativni leasing može dati u najam sve vrste strojeva, specijalnih alata i opreme. Vrijedno je napomenuti da ovo nije tabu od strane zakona, već svrsishodnost. U nekim slučajevima operativni leasing neće biti isplativ. Na primjer, kada je predmet leasinga bilo koja tehnički složena oprema koja zahtijeva dugotrajnu i skupu montažu i demontažu. Korištenje ove vrste leasinga kao financijskog mehanizma je dobrodošlo u slučaju kada se predmet operativnog leasinga može ponovno dati u leasing, ali i prodati na sekundarnom tržištu. Danas sve češće možete pronaći objekte leasinga u voznim parkovima poduzeća, gradilišta itd.

Leasing je nova financijska tehnologija koja vam omogućuje povećanje imovine poduzeća bez značajnog povlačenja Novac, budući da se transportna oprema prenosi na korištenje kupcu na temelju zakupa s pravom kupnje nakon uplate malog iznosa novca u obliku predujma.

Što je

Stjecanje vozila u leasing shemi podrazumijeva registraciju odnosa između kupca i prodavatelja proizvoda u obliku dugoročnog najma.

Na kraju uvjeta ugovora, najmoprimac ima primarno pravo otkupa predmeta poslovanja. Operativni leasing podrazumijeva vraćanje vozila vlasniku nakon isteka ugovora.

Važno je napomenuti da nije potrebno kupiti automobil koji je uzet na leasing. Nakon isteka dogovora, možete ga vratiti vlasniku, koji je u ovoj situaciji najmodavac.

Prednosti kupnje automobila

Lizingom vozila možete ostvariti brojne pogodnosti.

1. Ne morate platiti punu cijenu automobila.
2. Troškovi osiguranja i nekih drugih poslova trošak su najmodavca.
3. Mogućnost planiranja proizvodnih i financijskih aktivnosti s obzirom na ravnomjernu raspodjelu plaćanja
4. Jednostavnost raskida ugovora, koja se sastoji u prekidu plaćanja i povratu imovine vlasniku.
5. Prošireni opseg, što vam omogućuje da zakupite bilo koju nekretninu.
6. Registracija leasing odnosa sa svim kategorijama kupaca koji mogu kupiti opremu, kako za poslovnu tako i za osobnu upotrebu.
7. Zakupljena nekretnina nije vlasništvo zakupca, dakle, porez i odbitci amortizacije provodi najmodavac.
8. Korištenje suvremenih vozila, koja se uz moralno i fizičko trošenje mogu zamijeniti drugom opremom. Da biste to učinili, dovoljno je stalno koristiti usluge leasing kuće s mogućnošću najma bez otkupa objekta.
9. Jednostavna registracija čak i s negativnom kreditnom poviješću.
10. Smanjenje poreznih obveza zbog uključivanja redovnih mjesečnih rata u trošak proizvodnje.
11. Smanjenje administrativnog opterećenja povezanog s tekućim aktivnostima s predmetom leasinga od strane najmodavca.

Operativni leasing automobila za fizička lica

Fizičke osobe izrađuju vozila po ugovoru o leasingu za osobne potrebe.

Istodobno, iznajmljivači postavljaju dodatne zahtjeve za ovu kategoriju kupaca:

• dob iznad 21 godine;
• vozačko iskustvo - najmanje 3 godine;
• prisutnost ruskog državljanstva;
• financijska usklađenost;
• prisutnost stalnog mjesta rada;
• obrazloženje potrebe za dovršenjem transakcije.

Fizičke osobe mogu unajmiti nova i rabljena vozila.

Za pravna lica

Usluge leasinga uz kupnju vozila najtraženije su u prometnoj djelatnosti u kojoj je redovito ažuriranje opreme preduvjet konkurentnosti na tržištu pruženih usluga.

Osim toga, nabava vozila na leasing ne pogoršava stanje financijske ravnoteže poduzeća.

Kako bi se formalizirao ugovorni leasing odnos, potencijalni klijent tvrtke mora osigurati paket dokumentacije za analitički rad stručnjaka kako bi se utvrdilo ispunjavanje traženih uvjeta.

Po primitku pozitivnog zaključka o suradnji, sklopljenim ugovorom i uplatom akontacije, čelnik tvrtke dobiva, prema aktu, prijenos vozila na korištenje, za koje mora platiti obvezne uplate tijekom ugovorenog razdoblja. .

Video: LeasePlan nudi usluge

Glavne značajke i značajke

Registracija operativnog leasinga za sve kategorije klijenata moguća je na razdoblje ne kraće od 12 mjeseci i ne duže od 4 godine.

Izračun vremena suradnje određuje se individualno i ovisi o sljedećim kriterijima:

• status klijenta;
• povijest suradnje;
• financijsko stanje klijenta;
• standardni uvjeti suradnje odobreni od strane uprave tvrtke;
• vijek trajanja objekta.

Za vrijeme važenja ugovorenog ugovora naručitelj je odgovoran za sigurnost imovine koja mu je predana na korištenje.

Ako je automobil potreban na kratko vrijeme, morate to razmotriti leasing društava, koji pružaju mogućnost prijave prijevoza uz minimalnu akontaciju ili bez nje.

U takvoj situaciji prijevoz će se obavljati na temelju najma. Najmodavca treba obavijestiti o planiranju prijevremenog povrata predmeta ugovora u trenutku registracije odnosa.

Po čemu se razlikuje od financijskog

Tvrtke koje pružaju ove usluge

Svaki ugovor o operativnom leasingu sastavlja se na individualnoj osnovi i podrazumijeva izradu uvjeta za svakog klijenta pojedinačno.

Iz tog razloga web stranica tvrtke ne sadrži informacije o takvim nijansama suradnje kao što su:

• ograničenja u novčanom smislu u pogledu troškova opreme;
• uvjete i iznose uplate akontacije;
• raspored plaćanja;
• postotak aprecijacije;

Sve ove nijanse se odlučuju na individualnoj osnovi.

U tablici se možete upoznati s najpopularnijim tvrtkama.

Što tražiti u ugovoru

Moraju se uzeti u obzir prava i obveze svake strane, kao i svih ostalih moguće situacije i načine za njihovo rješavanje.

Prije nego što potpišete dokument, morate se uvjeriti da se radi o ugovoru o najmu, a ne o kupoprodajnom ugovoru na odgodu plaćanja. Također je moguće poistovjetiti leasing ugovor s bankovnim kreditom.

Prilikom sastavljanja ugovora obratite pozornost na točke u dokumentu:

1. Tko je vlasnik nekretnine.
2. Mogućnost prijevremenog raskida ugovora
3. Posljedice raskida ugovora
4. Uvjeti i postupak upisa vlasništva nad objektom kojim se upravlja.
5. Iznos akontacije
6. Raspored obveznih plaćanja.
7. Mogućnost produljenja ugovora po povlaštenim uvjetima.
8. Financijske posljedice za najmoprimca iz suradnje s leasing organizacijom.
9. Prisutnost skrivenih obveza, kao što su osiguranje, dodatni zahtjevi za rad.
10. Načini izmjena ugovora.
11. Mogućnost izmjene dokumenta jednostrano bez obavijesti najmoprimca.
12. Ugovorno davanje prava trećim osobama.
13. Koja strana snosi porezne i računovodstvene rizike.

Pri analizi dokumenta treba uzeti u obzir da je idealan takav ugovor, u kojem odgovornost za sva pitanja leži na vlasniku nekretnine - najmodavcu za razdoblje trajanja ugovora, te postupak otkupa i prijenosa vlasništvo se provodi bez nepotrebnih formalnosti i dodatnih plaćanja.

Za i protiv

Prednosti operativnog leasinga su pružanje klijentu širokog spektra usluga, kao što su:

• izbor vozila;
• provođenje registracijskih radnji s automobilom;
• Održavanje;
• popravak, zamjena i skladištenje sezonskih guma;
• osiguranje i vođenje poslova vezanih uz osigurane slučajeve;
• 24/7 pomoć na cesti;
• osiguranje zamjenskog vozila u slučaju okolnosti;
• pomoć pri prodaji vozila na sekundarnom tržištu;
• zamjena za novi automobil kroz registraciju novih leasing odnosa.

Nedostaci lizing odnosa su:

• značajno povećanje troškova proizvoda;
• potreba za striktnim ispunjavanjem uvjeta ugovora u pogledu plaćanja, jer u slučaju kršenja uvjeta možete izgubiti predmet leasinga bez prava povrata sredstava uloženih u njega.

Dekor Vozilo leasing vam omogućuje povećanje imovine poduzeća bez jednokratnog plaćanja njihovog punog troška, ​​proširenje proizvodnje i povećanje konkurentnosti poduzeća. Valja napomenuti da usluge leasinga doprinose povećanju prodaje na tržištu pokretnina.

Za nabavu dugotrajne imovine poduzeće ne mora trošiti vlastita obrtna sredstva. U ovom slučaju, svrsishodnije je koristiti vanjske izvore financiranja.

Na temelju suštine transakcije, tvrtka može primijeniti i financijski i operativni leasing. Da biste napravili izbor u korist jednog od njih, trebali biste jasno razumjeti kako se međusobno razlikuju.

Koncepti

Leasing je prikladna vrsta ugovornog odnosa koji predviđa stjecanje od strane davatelja leasinga (lizingodavac) i kasniji prijenos imovine (predmeta leasinga) na korištenje osobi koja ga unajmljuje (primatelju leasinga), na temelju i na temelju uvjetima navedenim u ugovoru. Prema uvjetima iz ugovora, najmoprimac ima pravo otkupa predmeta najma.

U pravilu, osim primatelja leasinga i davatelja leasinga, u transakciji sudjeluju još dvije strane - prodavatelj opreme (tvrtka koja prodaje predmet leasinga davatelju leasinga) i osiguravatelj (osiguravajuća kuća koja osigurava leasing objekta, kao i eventualne rizike u transakciji) Sukladno zakonu, izbor prodavatelja (kao i samog predmeta leasinga) vrši najmoprimac.

U skladu s Građanskim zakonikom Ruske Federacije i Zakonom br. 164-FZ „O leasingu“, sve nepotrošne stvari mogu biti predmet leasinga, osim prirodnih objekata i zemljišnih čestica, nematerijalne imovine i predmeta leasinga, čiji je prijenos zabranjen na zakonodavnoj razini ili za koji poseban postupak rukovanja.

Pravne osobe, u slučaju stjecanja predmeta leasinga u leasing, ostvaruju porezne olakšice. Konkretno, za razliku od zajma, plaćanje najma tereti bruto troškove poduzeća.

Vrijedno je napomenuti da ovu prednost nije dostupno za pojedinačne poduzetnike koji koriste pojednostavljeni sustav oporezivanja i za pojedince.

Vrste financijskog i operativnog leasinga

NA trenutno zakonodavstvo definirana su samo dva glavna oblika leasinga – međunarodni i domaći. Međutim, u praksi postoji više vrsta leasing odnosa.

Kako biste ih identificirali, trebali biste pogledati ugovor o leasingu. Na temelju njegovih uvjeta najraširenija je podjela leasinga prema vrstama poslova na financijski i operativni leasing.

Financijski leasing najčešći je oblik leasing odnosa. U skladu s njegovim uvjetima, najmodavac stječe imovinu koju je naznačio najmoprimac u svoje ime i prenosi je prema uvjetima ugovora na privremeno raspolaganje najmoprimcu. Izbor prodavatelja predmeta leasinga vrši najmoprimac.

Ova vrsta ugovora o leasingu predviđa sklapanje ugovora na razdoblje koje je razmjerno razdoblju pune amortizacije predmeta leasinga.

Nakon izvršenih plaćanja prema davatelju leasinga predviđenih ugovorom, predmet leasinga postaje vlasništvo primatelja leasinga (otkupljuje se po ostatku vrijednosti). Koristi se u svrhu stjecanja predmeta leasinga u vlasništvo najmoprimca.

Operativni (pogonski) leasing ne predviđa ponovni otkup predmeta leasinga od strane primatelja leasinga. Istekom ugovora o operativnom leasingu predmet leasinga vraća se najmodavcu. S obzirom na to da se predmet leasinga ne kupuje za leasing određenom najmoprimcu, u pravilu je već u vlasništvu najmodavca.

Sukladno specifičnostima operativnog leasinga, isti predmet leasinga može se davati u leasing više puta. Rok trajanja ugovora manji je od roka korisna upotreba predmet leasinga.

Zapravo, riječ je o svojevrsnom najmu. Koristi se za kratke periode najma opreme, u kojima je trajanje životni ciklus predmet lizinga znatno duži od ugovorenog roka lizinga.

Na temelju uvjeta ugovora leasing se također dijeli prema sljedećim kriterijima klasifikacije:

Video: Što je to

Značajke i razlike

Svaka vrsta leasing odnosa ima svoje karakteristike i posebnosti.

Financijski leasing može se definirati sljedećim karakteristikama:

• predmet leasinga se stječe posebno za transakciju;
• izbor predmeta leasinga i prodavatelja pravo je najmoprimca;
• na kraju ugovora, primatelj leasinga otkupljuje predmet leasinga od najmodavca po preostaloj knjigovodstvenoj vrijednosti;
• prodavatelj zna da nekretninu prodaje radi davanja u najam;
• predmet leasinga je isporučen primatelju leasinga;
• u slučaju isporuke robe neadekvatna kvaliteta sve pregovore s prodavateljem vodi najmoprimac;
• od trenutka potpisivanja akta o prijemu i predaji predmeta leasinga u rad najmoprimac je odgovoran za sigurnost predmeta leasinga.

Dakle, klasični financijski leasing karakterizira sudjelovanje triju strana u transakciji i nadoknada davatelju leasinga cjelokupne cijene predmeta leasinga.

Sama shema je sljedeća: jedna osoba, na zahtjev druge, stječe vlasništvo i daje stečenu nekretninu na korištenje drugoj osobi, za što dobiva naknadu u obliku plaćanja zakupa.

Operativni leasing se može razlikovati po sljedeće uvjete ugovor:

• davatelj leasinga neće podmiriti troškove nabave predmeta leasinga na teret plaćanja utvrđenih ugovorom po jednom ugovoru o leasingu;
• rok najma je znatno kraći od fizičke amortizacije predmeta leasinga;
• najmoprimac može raskinuti ugovor o leasingu u bilo kojem trenutku;
• glavni dio rizika od gubitka predmeta leasinga ili njegovog oštećenja je na davatelju leasinga;
• trošak operativnog leasinga veći je od financijskog, jer uzima u obzir razne rizike koje snosi najmodavac jer nema potpuno jamstvo povrata troškova;
• predmet leasinga je visoko likvidna imovina, obično popularni modeli automobila ili uobičajena oprema;
• u pravilu, kod operativnog leasinga, troškove osiguranja predmeta leasinga, održavanja i popravka leasingodavci snose samostalno;
• po isteku ugovora predmet leasinga se u pravilu vraća davatelju leasinga.

Ukratko, operativni leasing se razlikuje od financijskog po tome što je u biti dugoročni leasing, za razliku od financijskog leasinga, čija je svrha dobivanje ciljanog financiranja.

Usporedni uvjeti financiranja nabave nove opreme

Kao primjer, razmotrimo uvjete leasinga nova tehnologija operativni i financijski leasing:

*-obračun se vrši na temelju prijeđenih kilometara vozila izdanih u leasing;

**-početna uplata = 20%.

Kao što se može vidjeti iz ovog primjera, isplativo je uzeti opremu u operativni leasing na kratka razdoblja i za specifične ugovorene poslove.

U slučaju korištenja financijskog leasinga u takve svrhe, oprema bi se morala kupovati po ostatku vrijednosti, a troškovi bi bili puno veći zbog značajnog trošenja zbog potrebe za skupim održavanjem.

Za i protiv

Dakle, ako usporedimo financijski i operativni leasing, tada glavnom predobjektnom leasingu operativnog leasinga treba pripisati sljedeće uvjete:

• rad potrebnih skupih strojeva ili opreme u kratkom vremenskom razdoblju bez potrebe otkupa predmeta leasinga od najmodavca;
• zamjena predmeta leasinga po potrebi;
• povrat predmeta leasinga najmodavcu u bilo kojem trenutku.

Predobjekt financijskog lizinga je:

• izbor predmeta leasinga i prodavatelja od strane najmoprimca;
• niža cijena leasinga;
• mogućnost otkupa predmeta leasinga od strane najmoprimca nakon plaćanja svih plaćanja predviđenih ugovorom, po ostatku vrijednosti.

Kako bi tvrtka odabrala najisplativiju opciju leasinga, presudno ima svrsishodnost daljnju upotrebu predmet leasinga. Za konačnu odluku potrebno je usporediti uvjete operativnog i financijskog leasinga u pogledu roka, veličine i učestalosti plaćanja predviđenih ugovorom, pa tek nakon toga donijeti odluku.