Различия между финансовым и оперативным лизингом. Операционный лизинг

На сегодняшний день фраза «оперативный лизинг автомобилей» становится все более распространенной. Однако не каждый может похвастаться тем, что знает ее точное определение.

Отличия от аренды

Оперативный лизинг можно сравнить с долгосрочной арендой, но немного иной формы. Процедура его оформления включает несколько этапов. В первую очередь происходит обсуждение будущего сотрудничества с клиентом. Обычно в его роли выступает целая фирма. Уже затем специалистами составляется заявка на услуги.

Лизинговая компания в обязательном порядке подвергает тщательной проверке все документы и отчетность по финансам фирмы-партнера. Затем проводится анализ окупаемости проекта. Лишь только после этого представитель организации, передающей автомобили в пользование, посещает фирму-клиента. В результате на кредитном совете принимается решение о целесообразности сотрудничества.

Положительная резолюция означает подписание документов на оперативный лизинг и оплату аванса. Только после всех процедур в полном объеме автомобили передаются в лизинг на срок до двух лет. Дальнейший механизм функционирования подобного лизинга довольно прост. Лизингополучатель после передачи ему транспортного средства во временное пользование ежемесячно перечисляет на счет компании-арендодателя оговоренную сумму в течение определенного срока. По его истечении фирма-компаньон должна вернуть автомобиль.

При выборе компании, предлагающей услуги операционного лизинга автомобилей, стоит обращать внимание на успешность организации и срок ее нахождения на рынке. Кстати, подобные услуги могут предоставляться и небольшими организациями, только начинающими подобный род деятельности.

Особенности оперативного лизинга

Следует иметь в виду, что минимальный срок операционного лизинга составляет 1 год, на меньшее время оформляется аренда авто. Главная положительная особенность оперативного лизинга состоит в том, что лизингополучателю необязательно по истечении договора приобретать автомобиль, ведь все проблемы, связанные с машиной, обязан взять на себя реальный собственник авто.

Отличным примером автолизинга может служить следующая ситуация. К примеру, фирма, оказывающая услуги по транспортному обслуживанию свадебных и других торжественных мероприятий, оформляет в оперативный лизинг несколько автомобилей бизнес-класса. В течение этого времени исправно платит ежемесячные взносы. Когда договор подходит к концу, представитель фирмы имеет право сделать запрос на следующий лизинг, но уже новых автомобилей. Таким образом, транспорт окупает сам себя и к тому же приносит отличный доход.

Таким образом, операционный лизинг является отличным вариантом для постоянного обновления автопарка без слишком существенных затрат. К тому же машины можно свободно реализовывать на вторичном рынке без дополнительных вложений.

Следует отметить, что оперативный лизинг довольно востребован у руководителей автотранспортных предприятий, осуществляющих пассажирские перевозки. Можно оформить в операционный лизинг недорогие модели, которые отличаются надежностью и малым процентом поломок в течение первых лет эксплуатации.

По истечении двух лет, когда подобная служба такси отлично зарекомендовала себя у клиентов, имеет смысл перейти на более люксовые марки и привлечь вип-клиентов. Тем самым не только наращивается финансовый оборот, но и быстрее распространяется информация о компании, что позволяет находить новых пользователей услуг.

Называется один из , которому характерна передача имущества лизинговой компанией на временное пользование лизингополучателю. Отметим, что в качестве имущества, правом собственности на которое владеет лизингодатель, может выступать какое-либо оборудование, транспортные и специальные средства, которые передаются на определенный срок и на определенных условиях получателю лизинга. По истечении срока действия документа (лизингового договора), а также при условии полноценной уплаты указанной в договоре суммы, предмет лизинга переходит во владение собственника. На протяжении всего срока эксплуатации лизингового объекта, он полноправно и неоднократно может передаваться в арендное пользование.

Договор такого вида лизинга заключается, как правило, на срок, который меньше срока нормативной эксплуатации предмета лизинга. Таким образом, компания-лизингодатель не собирается полностью покрыть стоимость объекта лизинга, передаваемого лизингополучателю, только от одного заключенного лизингового договора. Вопреки всему, ежемесячные платежи значительно выше, чем при выплатах финансовой аренде, поскольку арендодатель несет дополнительные риски.

Интересный факт, что лизинговая компания несет полную ответственность за состояния предмета лизинга. То есть, техническим обслуживанием, а также страхованием занимается компания-лизингодатель, а не получатель объекта лизинга. Абсолютно все риски по гибели или утрате имущества также ложатся на плечи арендодателя. Получатель предмета лизинга имеет полное право расторгнуть договор с компанией, но только в том случае, если последняя предоставила в пользование вышедший из строя или непригодный для эксплуатации объект лизинга.

По окончании срока действия договора оперативного , лизингополучатель может:

• Вернуть имущество арендодателю;
• Поменять имущество на другое;
• Заключить новый договор;
• Стать собственником имущества, выкупив его.

Что можно отнести к преимуществам оперативного лизинга?

Операционный – это выгодный финансовый инструмент в определенных условиях. Популярность оперативного обусловлена тем, что при этой разновидности аренды имущества эксплуатационный срок фактически является короче амортизационного срока имущества. Оперативный лизинг выгоден лизингополучателю, поскольку он владеет правом вернуть лизингодателю имущество досрочно, при этом не будет необходимости выкупать технику или оборудование по остаточной стоимости, как это совершается при оформлении финансового лизинга. Из этого выходит, что получатель имущества может оформить новый договор и получить новую технику или оборудование, причем выкупать в собственность старую технику не будет нужно. Операционный лизинг благоприятно влияет на положительную динамику производительности бизнеса в силу регулярного обновления фондов. Помимо всего, лизингополучателю представляется возможной аренда техники под определенные подрядные работы, причем на достаточно короткое время.

В наше время оперативный лизинг может предоставить в аренду все виды техники, специальных средств, а также оборудования. Стоит отметить, что дело не табу со стороны закона, а в целесообразности. В некоторых случаях оперативный лизинг будет невыгоден. Например, когда объектом лизинга является какое-либо технически сложное оборудование, нуждающееся в длительном и дорогостоящем монтаже, а также демонтаже. Применение такого вида аренды в качестве финансового механизма приветствуется в том случае, когда предмет оперативного лизинга может быть передан в аренду повторно, а также реализован на вторичном рынке. Все чаще сегодня можно встретить объекты лизинга в автопарках предприятий, строительных площадках и т. д.

Лизинг является новой финансовой технологией, позволяющей расширять активы предприятия, не изымая из его оборота значительных денежных средств, поскольку транспортная техника передаётся в пользование покупателя на правах аренды с правом выкупа после внесения небольшой суммы денег в виде авансового платежа.

Что это такое

Приобретение транспортного средства по схеме лизинга подразумевает оформление отношений между покупателем и продавцом продукции в виде долгосрочной аренды.

По окончанию действия условий соглашения, лизингополучатель наделяется первоочередным правом выкупа объекта эксплуатации. Операционный лизинг подразумевает возврат транспортного средства собственнику после окончания действия соглашения.

Стоит отметить, что выкупать автомобиль, оформленный в лизинг не обязательно. После окончания действия соглашения можно его вернуть собственнику, которым в данной ситуации является лизингодатель.

Преимущества приобретения авто

Оформив транспортное средство в пользование посредством лизинга, можно получить множество преимуществ.

1. Отсутствие необходимости внесения полной стоимости автомобиля.
2. Расходы по страхованию и проведению некоторых других операций являются статьёй затрат лизингодателя.
3. Возможность планирования производственной и финансовой деятельности в виду равномерности распределения платежей
4. Простота расторжения договора, заключающаяся в прекращении внесения платежей и возврате имущества собственнику.
5. Расширенная сфера применения, позволяющая оформить в аренду любое имущество.
6. Оформление лизинговых отношений со всеми категориями клиентов, которые могут приобретать технику, как для предпринимательской деятельности, так и для личного пользования.
7. Имущество, оформленное в лизинг, не является собственностью лизингополучателя, поэтому налоговые и амортизационные отчисления осуществляются лизингодателем.
8. Пользование современными транспортными средствами, которые, при моральном и физическом износе, можно заменить на другую технику. Для этого достаточно постоянно пользоваться услугами лизинговой компании с опцией аренды без выкупа объекта.
9. Простота оформления даже при отрицательной кредитной истории.
10. Снижение налоговых обязательств, обусловленное включение регулярных ежемесячных платежей в себестоимость продукции.
11. Снижение административной нагрузки, связанное с проводимыми мероприятиями с объектом аренды со стороны лизингодателя.

Оперативный лизинг автомобилей для физических лиц

Физические лица оформляют транспортные средства по лизинговому договору для личного пользования.

При этом лизингодатели выдвигают к такой категории клиентов дополнительные требования:

• возраст старше 21 года;
• водительский стаж – не менее 3 лет;
• наличие российского гражданства;
• финансовое соответствие требованиям;
• наличие постоянного места работы;
• обоснование необходимости оформления сделки.

Физические лица могут оформить в лизинг, как новые автомобили, так и подержанные.

Для юридических лиц

Лизинговые услуги, связанные с приобретением транспорта наиболее востребованы в транспортной промышленности, в которой регулярное обновление техники является обязательным условием конкурентоспособности на рынке оказываемых услуг.

К тому же, приобретение транспорта по лизинговой схеме не усугубляет состояние финансового баланса предприятия.

Для того, чтобы оформить договорные лизинговые отношения, потенциальный клиент компании должен предоставить пакет документации для проведения аналитической работы специалистами с целью определения соответствия требуемым условиям.

При получении положительного заключения о сотрудничестве, оформив соглашение и оплатив авансовый взнос, руководитель компании получает по акту — передаче транспортное средство в пользование, за которое он должен выплачивать обязательные платежи на протяжении договорного периода.

Видео: LeasePlan предлагает услуги

Основные признаки и особенности

Оформление операционного лизинга для всех категорий клиентов возможно на срок, не меньший 12 месяцев, и не больше 4 лет.

Расчёт времени сотрудничества определяется в индивидуальном порядке и зависит от критериев:

• статуса клиента;
• наличие истории сотрудничества;
• финансового положения клиента;
• стандартных условий сотрудничества, утверждённых руководством компании;
• срока эксплуатации оформляемого объекта.

Во время действия договорного соглашения клиент отвечает за сохранность имущества, переданного ему в пользование.

В случае, если автомобиль необходим на непродолжительный период времени, нужно рассмотреть такие лизинговые компании, которые предоставляют возможность оформления транспорта с минимальным авансовым платежом или без него.

В такой ситуации, эксплуатация транспорта будет реализовываться по принципу аренды. О планировании досрочного возврата объекта договора следует уведомить лизингодателя в момент оформления отношений.

Чем отличается от финансового

Компании, предоставляющие данные услуги

Каждый договор операционного лизинга оформляется в индивидуальном порядке и подразумевает проработку условий для каждого клиента в отдельности.

По этой причине на сайте компаний не выложена информация о таких нюансах сотрудничества как:

• ограничения в денежном измерении относительно стоимости техники;
• сроки и размеры внесения авансового платежа;
• график платежей;
• процент удорожания;

Все эти нюансы решаются в индивидуальном порядке.

Ознакомиться с наиболее популярными компаниями можно в таблице.

На что обратить внимание в договоре

В должны быть рассмотрены права и обязанности каждой стороны, а также все возможные ситуации и способы их решения.

Перед тем как подписать документ, нужно убедиться, что документ является лизинговым, а не договором купли – продажи с отсрочкой платежа. Также возможно идентифицировать лизинговое соглашение с банковским кредитом.

При оформлении соглашения следует обратить внимание в документе на моменты:

1. Кто является собственником имущества.
2. Возможность досрочного разрыва договора
3. Последствия прекращения действия соглашения
4. Условия и порядок оформление в собственность эксплуатируемый объект.
5. Размер авансового платежа
6. График внесения обязательных платежей.
7. Возможность пролонгирования договора на льготных условиях.
8. Финансовые последствия для арендатора от сотрудничества с лизинговой организацией.
9. Наличие скрытых обязанностей, таких как страховка, дополнительные требования по эксплуатации.
10. Способы внесения изменений в соглашение.
11. Возможность внесения изменений в документ в одностороннем порядке без уведомления об этом лизингополучателя.
12. Предоставление прав по соглашению третьим лицам.
13. Какая сторона несёт налоговые и бухгалтерские риски.

При проведении анализа документа следует учесть, что идеальным является такое соглашение, в котором ответственность по всем вопросам возлагается на собственника имущества – лизингодателя на период действия договора, а процедура выкупа и передачи в собственности осуществляется без лишних оформлений и дополнительных платежей.

Плюсы и минусы

Преимущества операционного лизинга заключаются в предоставлении клиенту широкого спектра услуг, таких как:

• возможность выбора транспортного средства;
• проведение регистрационных действий с автомобилем;
• техническое обслуживание;
• ремонт, замена и хранение шин сезонного назначения;
• страхование и управление мероприятиями, связанными со страховыми случаями;
• оказание круглосуточной помощи на дорогах;
• предоставление подменного автомобиля в случае сложившихся обстоятельствах;
• помощь в реализации транспорта на вторичном рынке;
• замена на новый автомобиль посредством оформления новых лизинговых отношений.

Недостатками лизинговых отношений являются:

• значительное удорожание продукции;
• необходимость чёткого выполнения условий договора в плане совершения платежей, поскольку, в случае нарушений сроков, можно лишиться объекта лизинга без права возврата вложенных в него средств.

Оформление транспортных средств в лизинг позволяет увеличить активы компании без единовременной оплаты полной их стоимости, расширить производство и повысить показатель конкурентоспособности предприятия. Стоит отметить, что лизинговые услуги способствуют увеличению продаж на рынке движимого имущества.

Для приобретения основных средств предприятию необязательно расходовать собственные оборотные средства. В этом случае целесообразнее воспользоваться внешними источниками финансирования.

Исходя из сути сделки, компания может применить как финансовый, так и оперативный лизинг. Чтобы сделать выбор в пользу одного из них, следует четко понимать, чем они отличаются друг от друга.

Понятия

Лизинг - это удобный вид договорных соотношений, предусматривающий приобретение лизингодателем (арендодателем) и последующую передачу им имущества (объекта лизинга) в пользование лицу, которое берет его в лизинг (арендатору), на основании и на условиях, указанных в контракте. По условиям контракта арендатор имеет права выкупа объекта лизинга.

Как правило, кроме арендатора и арендодателя в сделке участвуют еще две стороны – продавец оборудования (компания, которая продает объект лизинга лизингодателю) и страховщик (страховая компания, которая проводит страхование объекта лизинга, а также, возможные риски по сделке).По закону, выбор продавца (как и самого объекта лизинга) проводится арендатором.

В соответствии с ГК РФ и Законом №164-ФЗ «О лизинге» объектами лизинга могут выступать любые непотребляемые вещи, за исключением объектов природы и участков земли, нематериальных активов и объекта лизинга, передача в лизинг которого на законодательном уровне запрещена, либо по которому установлен особый порядок обращения.

Юридическим лицам, в случае приобретения объекта лизинга в лизинг, предоставляются налоговые льготы. В частности, в отличие от кредита, платеж по лизингу относится на валовые расходы предприятия.

Стоит отметить, что данное преимущество недоступно для индивидуальных предпринимателей, которые используют упрощенную систему налогообложения, и для физических лиц.

Виды финансового и оперативного лизинга

В действующем законодательстве определены только две основные формы лизинга – международный и внутренний. Однако, на практике существует несколько видов лизинговых отношений.

Чтобы их выявить, следует обратиться к договору лизинга. Исходя из его условий, наиболее широко используется разделение лизинга по типу операций, на финансовый и оперативный лизинг.

Финансовый лизинг – это самый распространенный вид лизинговых отношений. В соответствии с его условиями арендодатель приобретает на свое имя указанное арендатором имущество и передает его на условиях контракта во временное распоряжение арендатору. Выбор продавца объекта лизинга проводит арендатор.

Данный вид лизингового соглашения предусматривает заключение контракта на срок, соразмеримый со сроком полной амортизации объекта лизинга.

После проведения предусмотренных контрактом выплат арендодателю, объект лизинга переходит в собственность арендатора (выкупается по остаточной стоимости). Применяется с целью приобретения объекта лизинга в собственность арендатора.

Оперативный (операционный) лизинг не предусматривает выкупа объекта лизинга арендатором. По окончанию договора оперативного лизинга объект лизинга возвращается арендодателю. В связи с тем, что объект лизинга не приобретается для передачи в лизинг конкретному арендатору, как правило, он уже находится в собственности у арендодателя.

В соответствии со спецификой оперативного лизинга, один и тот же объект лизинга может передаваться в лизинг неоднократно. Срок контракта меньше, чем срок полезного использования объекта лизинга.

По сути, является разновидностью аренды. Применяется при небольших сроках аренды оборудования, при котором продолжительность жизненного цикла объекта лизинга существенно больше контрактного срока аренды.

Исходя из условий контракта, разделяют лизинг также по следующим классификационным признакам:

Видео: Что это такое

Особенности и отличительные черты

Каждый из видов лизинговых отношений имеет свои особенности и отличительные черты.

Определить финансовый лизинг можно по следующим характерным признакам:

• объект лизинга приобретается специально под сделку;
• выбор объекта лизинга и продавца является правом арендатора;
• по окончанию контракта объект лизинга выкупается арендатором у арендодателя по остаточной балансовой стоимости;
• продавец знает, что продает имущество для передачи его в лизинг;
• объект лизинга поставляется арендатору;
• в случае поставки товара ненадлежащего качества все переговоры с продавцом проводит арендатор;
• с момента подписания акта приема-сдачи объекта лизинга в эксплуатацию сохранность объекта лизинга отвечает арендатор.

Таким образом, для классического финансового лизинга характерно участие трех сторон в сделке и возмещение лизингодателю полной стоимости объекта лизинга/

Cама схема выглядит следующим образом: одно лицо по заявке другого приобретает в свою собственность и отдает приобретенное имущество в эксплуатацию другому лицу, за что получает вознаграждение в виде лизинговых платежей.

Оперативный лизинг можно выделить по следующим условиям контракта:

• арендодатель не собирается покрыть затраты на приобретение объекта лизинга за счет платежей, предусмотренных контрактом, по одному договору лизинга;
• срок лизинга значительно меньше физического износа объекта лизинга;
• соглашение лизинга может быть расторгнуто арендатором в любой момент времени;
• основная часть риска по утере объекта лизинга или его порчи находится на лизингодателе;
• стоимость оперативного лизинга выше, чем финансового, т.к. в ней учитываются различные риски, которые несет арендодатель, т.к. у него отсутствует полная гарантия окупаемости затрат;
• объектом лизинга выступает высоколиквидное имущество, обычно, популярные модели автомобилей или распространенное оборудование;
• как правило, при оперативном лизинге затраты на страхование объекта лизинга, техобслуживание и ремонт проводится арендодателями самостоятельно;
• по окончании срока контракта объект лизинга, как правило, возвращается лизингодателю.

Если обобщить, то оперативный лизинг отличается от финансового тем, что по своей сути является долгосрочной арендой, в отличие от финансового, целью которого является получение целевого финансирования.

Сравнительные условия финансирования покупки новой техники

В качестве примера давайте рассмотрим условия оформления в лизинг новой техники при оперативном и финансовом лизинге:

*-расчет проводится исходя из пробега автотранспорта, оформленного в лизинг;

**-первоначальный взнос = 20%.

Как видно из данного примера, брать технику в оперативный лизинг выгодно на непродолжительные сроки и под конкретные подрядные работы.

В случае использования финансового лизинга для подобных целей технику пришлось бы выкупать по остаточной стоимости, а расходы были бы значительно выше за счет существенного износа и удорожания в виду необходимости проведения дорогого сервисного обслуживания.

Плюсы и минусы

Итак, если сравнить финансовый и оперативный лизинг, то к основным преобъекта лизингам операционного лизинга стоит отнести следующие условия:

• эксплуатация необходимой дорогостоящей техники или оборудования на протяжении непродолжительного срока без необходимости выкупа объекта лизинга у арендодателя;
• замена объекта лизинга при необходимости;
• возврат объекта лизинга арендодателю в любой момент времени.

Преобъекта лизингами финансового лизинга является:

• выбора объекта лизинга и продавца арендатором;
• более низкая стоимость лизинга;
• возможность выкупа объекта лизинга арендатором после выплаты всех платежей, предусмотренных контрактом, по остаточной стоимости.

Для того, чтобы предприятию выбрать наиболее выгодный вариант лизинга, решающее значение имеет целесообразность дальнейшего использования объекта лизинга . Для принятия окончательного решения следует сравнить условия оперативного и финансового лизинга по сроку, размеру и периодичности проведения платежей, предусмотренных соглашением, и только после этого осуществить выбор.